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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2018-07-30 10:21

6月11日發放5月份的工資 
借:應付職工薪酬--工資 
      貸:其他應付款--社保/公積金(個人負擔部分的社保) 
             應交稅費--應交個人所得稅 
             銀行存款 
7月20日繳納7月份的公積金 
借:應付職工薪酬--公積金 
      其他應付款--個人公積金 
      貸:銀行存款 
您說的7月6日代扣6月和7月的社保,具體是什么情況?代繳了嗎?還是只扣未繳?

醬拐拐 追問

2018-07-30 10:33

是這樣的 6月工資表沒有個人繳納社保的明細 公司才成立  去辦理社保還沒辦理成功,所以6月的社保就沒做 當時我的科目只做了計提  借:銷售費用-工資及獎金 59783.29  
       管理費用-工資及獎金 10635.45 
貸:應付職工薪酬-職工工資  70418.74 
發放工資:借:應付職工薪酬-工資 70418.74 
                 貸:銀行存款                 70418.74 
7月6日 銀行扣款21797.34元(是已經扣款了的,扣的6月和7月的社保。6月單位8007.58 個人2891.08 7月本來應該扣16064.45 但是因為當時工作人員只在社保系統提交了6月的 不知道為什么社保系統自動扣繳了2個月 所以有部分就要下個月扣 ) 我現在不知道這種情況應該怎么做賬

張艷老師 解答

2018-07-30 10:38

需要補計提6月份的公積金 
借:管理費用--公積金   貸:應付職工薪酬--公積金 
7月份也要做這筆計提分錄的,金額對應的是7月份的數字 
繳納扣款的話 
借:應付職工薪酬--公積金(6+7月份的單位負擔的數字) 
       其他應付款--個人公積金(6+7月份)【這個數字,在實際發放7月份工資時,代扣回來】 
       貸:銀行存款

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6月11日發放5月份的工資 借:應付職工薪酬--工資 貸:其他應付款--社保/公積金(個人負擔部分的社保) 應交稅費--應交個人所得稅 銀行存款 7月20日繳納7月份的公積金 借:應付職工薪酬--公積金 其他應付款--個人公積金 貸:銀行存款 您說的7月6日代扣6月和7月的社保,具體是什么情況?代繳了嗎?還是只扣未繳?
2018-07-30 10:21:20
你好 如果 是單位職工就要交計提工資和社保公積金 代發的記在其他應付款科目
2020-05-27 12:18:32
您好,這個要看您公司當地的社保和公積金的繳納規定了。我這邊是當月繳納當月的社保和公積金。
2020-06-01 16:23:20
舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 月頭繳納時會計分錄為: 借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 其他應收款--社會保險費(個人部分)279 貸:銀行存款 995 月底計提會計分錄為: 借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716 貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸;應付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時,會計分錄為: 借:應付職工薪酬--工資(應發數)3500 貸:其他應收款--社會保險費(個人部分)279 應交稅費--應交個人所得稅 0 庫存現金/銀行存款 (實發數)3221
2016-10-28 15:40:58
你好,7月的工資表只用扣減7月份的社保和公積金即可。
2019-08-06 22:40:10
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