- 送心意
張艷老師
職稱: 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
2018-07-30 10:21
6月11日發放5月份的工資
借:應付職工薪酬--工資
貸:其他應付款--社保/公積金(個人負擔部分的社保)
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款
7月20日繳納7月份的公積金
借:應付職工薪酬--公積金
其他應付款--個人公積金
貸:銀行存款
您說的7月6日代扣6月和7月的社保,具體是什么情況?代繳了嗎?還是只扣未繳?
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6月11日發放5月份的工資
借:應付職工薪酬--工資
貸:其他應付款--社保/公積金(個人負擔部分的社保)
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款
7月20日繳納7月份的公積金
借:應付職工薪酬--公積金
其他應付款--個人公積金
貸:銀行存款
您說的7月6日代扣6月和7月的社保,具體是什么情況?代繳了嗎?還是只扣未繳?
2018-07-30 10:21:20

你好 如果 是單位職工就要交計提工資和社保公積金 代發的記在其他應付款科目
2020-05-27 12:18:32

您好,這個要看您公司當地的社保和公積金的繳納規定了。我這邊是當月繳納當月的社保和公積金。
2020-06-01 16:23:20

舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時會計分錄為:
借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
其他應收款--社會保險費(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計提會計分錄為:
借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716
貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸;應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計分錄為:
借:應付職工薪酬--工資(應發數)3500
貸:其他應收款--社會保險費(個人部分)279
應交稅費--應交個人所得稅 0
庫存現金/銀行存款 (實發數)3221
2016-10-28 15:40:58

你好,7月的工資表只用扣減7月份的社保和公積金即可。
2019-08-06 22:40:10
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醬拐拐 追問
2018-07-30 10:33
張艷老師 解答
2018-07-30 10:38