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送心意

張艷老師

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2018-07-30 10:21

6月11日發(fā)放5月份的工資 
借:應(yīng)付職工薪酬--工資 
      貸:其他應(yīng)付款--社保/公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保) 
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 
             銀行存款 
7月20日繳納7月份的公積金 
借:應(yīng)付職工薪酬--公積金 
      其他應(yīng)付款--個(gè)人公積金 
      貸:銀行存款 
您說(shuō)的7月6日代扣6月和7月的社保,具體是什么情況?代繳了嗎?還是只扣未繳?

醬拐拐 追問(wèn)

2018-07-30 10:33

是這樣的 6月工資表沒(méi)有個(gè)人繳納社保的明細(xì) 公司才成立  去辦理社保還沒(méi)辦理成功,所以6月的社保就沒(méi)做 當(dāng)時(shí)我的科目只做了計(jì)提  借:銷(xiāo)售費(fèi)用-工資及獎(jiǎng)金 59783.29  
       管理費(fèi)用-工資及獎(jiǎng)金 10635.45 
貸:應(yīng)付職工薪酬-職工工資  70418.74 
發(fā)放工資:借:應(yīng)付職工薪酬-工資 70418.74 
                 貸:銀行存款                 70418.74 
7月6日 銀行扣款21797.34元(是已經(jīng)扣款了的,扣的6月和7月的社保。6月單位8007.58 個(gè)人2891.08 7月本來(lái)應(yīng)該扣16064.45 但是因?yàn)楫?dāng)時(shí)工作人員只在社保系統(tǒng)提交了6月的 不知道為什么社保系統(tǒng)自動(dòng)扣繳了2個(gè)月 所以有部分就要下個(gè)月扣 ) 我現(xiàn)在不知道這種情況應(yīng)該怎么做賬

張艷老師 解答

2018-07-30 10:38

需要補(bǔ)計(jì)提6月份的公積金 
借:管理費(fèi)用--公積金   貸:應(yīng)付職工薪酬--公積金 
7月份也要做這筆計(jì)提分錄的,金額對(duì)應(yīng)的是7月份的數(shù)字 
繳納扣款的話(huà) 
借:應(yīng)付職工薪酬--公積金(6+7月份的單位負(fù)擔(dān)的數(shù)字) 
       其他應(yīng)付款--個(gè)人公積金(6+7月份)【這個(gè)數(shù)字,在實(shí)際發(fā)放7月份工資時(shí),代扣回來(lái)】 
       貸:銀行存款

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6月11日發(fā)放5月份的工資 借:應(yīng)付職工薪酬--工資 貸:其他應(yīng)付款--社保/公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 7月20日繳納7月份的公積金 借:應(yīng)付職工薪酬--公積金 其他應(yīng)付款--個(gè)人公積金 貸:銀行存款 您說(shuō)的7月6日代扣6月和7月的社保,具體是什么情況?代繳了嗎?還是只扣未繳?
2018-07-30 10:21:20
你好 如果 是單位職工就要交計(jì)提工資和社保公積金 代發(fā)的記在其他應(yīng)付款科目
2020-05-27 12:18:32
您好,這個(gè)要看您公司當(dāng)?shù)氐纳绫:凸e金的繳納規(guī)定了。我這邊是當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保和公積金。
2020-06-01 16:23:20
舉例個(gè)人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716 其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279 貸:銀行存款 995 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為: 借:管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716 貸:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716 借;管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會(huì)計(jì)分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500 貸:其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221
2016-10-28 15:40:58
你好,7月的工資表只用扣減7月份的社保和公積金即可。
2019-08-06 22:40:10
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