會計學堂輔導老師 追問

2018-07-29 09:47

這是小規模納稅人，應該免稅的，還需要做憑證的吧 
這樣還需要結轉嗎

張艷老師 解答

2018-07-29 09:47

需要的，如果是免征增值稅的情況，是要在季度末做 
借：應交稅費--應交增值稅  貸：營業外收入

會計學堂輔導老師 追問

2018-07-29 10:41

那就是不是一個月一做嗎

會計學堂輔導老師 追問

2018-07-29 10:42

我寫的分錄不對啦

張艷老師 解答

2018-07-29 10:54

是的，就不需要一個月計提一次地稅附加了，只需再季末看是否需要計提了。

會計學堂輔導老師 追問

2018-07-29 11:42

老師 你個是銷項的，進項的怎么做

張艷老師 解答

2018-07-29 12:18

小規模納稅人是不允許抵扣進項稅額的，要價稅合計計入相關成本和費用科目。

會計學堂輔導老師 追問

2018-07-29 15:06

那我做了管理費用嗎

張艷老師 解答

2018-07-29 15:54

要根據具體的業務來分析是進入成本還是費用科目的