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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2018-07-29 09:41

這個問題是這樣的,月末計算為需要繳納增值稅情況的,月末才需要做結轉增值稅的分錄,轉至未交增值稅科目。如果月末形成留抵稅額的情況,是無需做增值稅的結轉分錄的。

會計學堂輔導老師 追問

2018-07-29 09:47

這是小規模納稅人,應該免稅的,還需要做憑證的吧 
這樣還需要結轉嗎

張艷老師 解答

2018-07-29 09:47

需要的,如果是免征增值稅的情況,是要在季度末做 
借:應交稅費--應交增值稅  貸:營業外收入

會計學堂輔導老師 追問

2018-07-29 10:41

那就是不是一個月一做嗎

會計學堂輔導老師 追問

2018-07-29 10:42

我寫的分錄不對啦

張艷老師 解答

2018-07-29 10:54

是的,就不需要一個月計提一次地稅附加了,只需再季末看是否需要計提了。

會計學堂輔導老師 追問

2018-07-29 11:42

老師 你個是銷項的,進項的怎么做

張艷老師 解答

2018-07-29 12:18

小規模納稅人是不允許抵扣進項稅額的,要價稅合計計入相關成本和費用科目。

會計學堂輔導老師 追問

2018-07-29 15:06

那我做了管理費用嗎

張艷老師 解答

2018-07-29 15:54

要根據具體的業務來分析是進入成本還是費用科目的

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相關問題討論
肖像和進象是你發票上的稅額。
2022-03-27 14:54:47
反分錄或者使用紅字分錄都可以,對你的報表影響都是一樣的,沒有什么關系,只是表達的方式不同而已。
2019-01-06 09:36:04
你好,同學 老師看了分錄,如果不用交稅,轉到營業外收入是沒問題的
2024-04-28 13:34:56
如果是免稅的業務,直接做 借應收賬款貸主營業務收入
2019-05-21 13:35:34
其實是小規模的增值稅稅金減免金額,既不是進項也不是銷項,小規模沒有進項銷項的說法
2015-10-08 09:54:06
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