2333333 追問

2018-07-27 10:26

銀行貸款支付供應商貨款，產生的銀行利息也是計入“財務費用”？ 
 
向銀行貸款，企業貸款后將錢再借給關聯企業用，我司現墊付每月銀行利息，關聯企業年末再一次性還給我司代墊的利息，應該如何做分錄？

鄒老師 解答

2018-07-27 10:33

你好，是的 
墊付利息是這樣處理  
借；其他應收款   貸；銀行存款 
借；銀行存款  貸；其他應收款

2333333 追問

2018-07-27 10:49

第3條問題，我司不用先計提應付利息？ 
 
即是：計提時：借：財務費用  貸：應付利息 
          墊息時：借：應付利息  貸：銀行存款  同時：借：其他應收款  貸：財務費用

鄒老師 解答

2018-07-27 10:51

你好，不需要的，這個是代付代收，不是你單位利息，不需要通過財務費用核算的

2333333 追問

2018-07-27 10:53

但是是以我們公司的名義向銀行貸款？ 
那么實際取得借款的公司才要計提利息？

鄒老師 解答

2018-07-27 10:57

你好，你公司名義借款，而且是你單位承擔，才計入財務費用的

2333333 追問

2018-07-27 11:04

是以我公司名義借，但是實際用款不是我們公司，即是我司先向銀行貸款，然后再將這筆借款給別的公司使用。那么產生的利息我們先墊付的，后期實際用款的公司會返還我司墊付的利息和本金 
也就是說實際上我司并不承擔借款利息

鄒老師 解答

2018-07-27 11:08

你好，這種應當通過其他應收款核算的

2333333 追問

2018-07-27 11:13

能麻煩一下老師寫一寫整個業務的完整分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-07-27 11:17

你好 
借；銀行存款   貸；長期借款等科目 
借；其他應收款 貸；銀行存款 
借；銀行存款 貸；其他應收款 
借；長期借款  貸；銀行存款

2333333 追問

2018-07-27 11:24

也就是說   我們不需要計提利息  都通過其他用收款記賬？那么對方公司呢？

鄒老師 解答

2018-07-27 11:24

你好，是的 
對方公司需要計提利息，然后通過其他應付款核算

2333333 追問

2018-07-27 11:44

借：財務費用  貸：其他應付款？

鄒老師 解答

2018-07-27 11:44

你好，是的，計提是這樣做分錄