萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-26 15:52

我們近期是不會開票的，現在需要做  借： 應交稅費——應交增值稅（減免稅額） 貸：沖減費用   嗎 
還是等開票后再做

小李老師 解答

2018-07-26 16:01

不足抵減的可結轉下期繼續抵減，所以你先做賬務處理沒關系的。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-26 16:03

那用哪個科目

小李老師 解答

2018-07-27 12:46

就用 借： 應交稅費——應交增值稅（減免稅額） 貸：沖減費用，申報的時候可以不足抵扣的話繼續留抵，財務上會反映為應交稅費的負數金額，屬于增值稅留抵稅額。