聰明的小腦瓜子 追問

2018-07-26 15:55

收到的增值稅專用發(fā)票是用于福利費的，是不是進項稅額不得抵扣，當成普票使用么？ 
如果不是用于福利費，員工報銷的實際金額小于開具的增值稅專用發(fā)票金額，增值稅抵扣聯(lián)要如何認證？要做進項轉出么？能幫忙寫下會計分錄么？ 
例如：員工實際報銷費用5980元，發(fā)票金額6240元，不含稅金額6058.25，稅額181.75

宋生老師 解答

2018-07-26 15:57

你好！是不能抵扣，跟普通發(fā)票一樣。 
借管理費用-福利費 貸現(xiàn)金5980 營業(yè)外收入260

聰明的小腦瓜子 追問

2018-07-26 17:48

最后這個好像不太對呀，我們是付錢給人家的呀。。。

宋生老師 解答

2018-07-27 08:46

你好！是啊。所以貸方計入現(xiàn)金了。但是你沒有都給完，那個260沒給，所以計入營業(yè)外收入

聰明的小腦瓜子 追問

2018-07-27 10:38

但是我是通過銀行對公匯入對方賬戶的，咋做現(xiàn)金呀？

宋生老師 解答

2018-07-27 10:40

你好！額，你說是報銷，我以為是現(xiàn)金。說實話，我并不能確定你是付了現(xiàn)金，還是銀行存款，還是匯票還是什么。你自己才清楚。