Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:03

以前年度損益調整轉入金額跟以前年度損益的借方累計數或貸方累計數不一樣，正常？

方亮老師 解答

2018-07-26 14:10

不正常，因為以前年度損益調整的借方發生額或者貸方發生額需要全部轉入利潤分配科目。

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:13

全部轉入了，但是有些是借方有些是貸方，導致有差額

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:16

老師，幫忙看圖片，以前年度損益，我做的對嗎？

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:18

我算出來以前年度損益29412.49元是轉到未分配利潤，財務總監說是累計數37628.75元才對，弄的我有些懵了

方亮老師 解答

2018-07-26 14:18

已經全部轉入了利潤分配科目，怎么會出現差額？

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:20

因為過程以前年度損益有的借方有的貸方，我是做一筆以前年度損益，就結一筆到未分配利潤的，老師，幫我看看我的做法對嗎？

方亮老師 解答

2018-07-26 14:22

沒有結轉之前的以前年度損益調整科目的余額是多少？

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:23

以前年度損益有的借方有的貸方，所以我結轉到未分配利潤就又差額了，老師對嗎？

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:25

以前年度損益累計數就無差額，但是把以前年度損益結轉到未分配利潤就有差額，對嗎？

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:26

29412.49元，沒結轉前以前年度損益差額，我是一筆筆結以前年度損益，還是累計結呢？

方亮老師 解答

2018-07-26 14:32

1、沒有結轉之前的以前年度損益調整科目的余額是29412.49元嗎？ 
2、編制一筆結轉分錄，結轉以前年度損益調整科目的余額即可。

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:36

不用逐筆逐筆結轉的編制嗎？

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:40

我是一筆一筆的結轉以前年度損益，因為5月有6月也有，老師借貸都有以前年度損益調整科目，結轉到未分配利潤科目不和以前年度損益的累計數一樣，正常？

方亮老師 解答

2018-07-26 14:40

不用的。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個五星好評，謝謝！

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:43

這種情況結轉到未分配利潤的數，和以前年度損益的累計數，不一樣正常？

方亮老師 解答

2018-07-26 14:48

結轉的是余額數，不是累計發生額數據，舉例：一筆業務導致調整，計入以前年度損益調整的借方金額是1000元，計入以前年度損益調整的貸方金額是600元，結轉到利潤分配的金額應該是400元，結轉后以前年度損益調整科目沒有余額。