那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-07-25 12:31

那老師我申報表和財務報表怎么申報，主營業務收入是零嗎

方老師 解答

2018-07-25 12:38

財務報表收入是0，申報表收入填寫投資收益扣除增值稅的金額。

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-07-25 13:29

“申報表收入填寫投資收益扣除增值稅的金額”這是什么意思，是不是說納稅申報表開具稅控增值稅專用發票應稅貨物銷售額欄次填寫銷售額與稅額

方老師 解答

2018-07-25 13:31

你是小規模還是一般納稅人?

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-07-25 13:42

一般納稅人，

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-07-25 13:47

那我供貨了，按照合同租賃起算了，那個月我才做主營業收入，財務報表上寫開票金額，這樣申報表上沒金額

方老師 解答

2018-07-25 13:48

不好意思，老師把題目看串了。 
這個預收賬款直接填寫16%稅率的服務欄。這個會產生增值稅與會計核算的稅會差異。 
結果是會計報表的收入與增值稅的收入不一致。

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-07-25 13:52

那我什么時候確認收入合適，報表與申報表收入不一致，會有風險嗎

方老師 解答

2018-07-25 13:57

會有風險提示，但你這個是正常符合會計準則和稅法規定的。 
等你貨物生產出來發出租賃時再確認收入。