根據(jù)報關(guān)單，換算成人民幣金額進行開具銷售發(fā)票，稅率是0%

您好，您是出口的還是進口的

同學(xué)，你好 目前大部分地區(qū)都已經(jīng)要求出口企業(yè)開具普通發(fā)票了，那么出口企業(yè)應(yīng)如何對出口貨物開具增值稅普通發(fā)票呢？ 1.名稱： 直接按與出口企業(yè)簽訂貿(mào)易合同的客戶的外文名稱填寫(有的地區(qū)稅局居然要求企業(yè)必須把客戶的外文名稱翻譯成中文填開，呵呵.實務(wù)中遇到這要求的就從了吧)。 注意：該名稱填寫的是簽訂貿(mào)易合同的客戶，而不是最終收貨人，也不是支付貨款的付款人名稱 2.納稅人識別號： 老外沒有納稅人識別號，不需要填寫。國稅公告2017 16號所要求的增值稅普通發(fā)票必須填寫納稅人識別號的規(guī)定，不適用境外企業(yè)。 3.地址、電話： 可填可不填，如果要填寫的話就按銷售合同上體現(xiàn)的的客戶地址及電話填寫 4.開戶行及賬號： 不需要填寫 5.貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱： 按從電子口岸-出口退稅模塊中打印的報關(guān)單上顯示的商品名稱填寫 6.規(guī)格型號： 無需填寫，若要填寫，則按照報關(guān)單顯示的填寫 7.單位： 按報關(guān)單顯示的填寫。報關(guān)單上一般有2種單位，第一法定單位和成交單位，在開具出口發(fā)票時按之一填開即可 8.數(shù)量： 按報關(guān)單顯示的填寫，但要注意該數(shù)量要與單位對應(yīng)起來。如報關(guān)單顯示2個單位和數(shù)量： 第一欄顯示1000千克、第三欄顯示3000個。則在填開數(shù)量時應(yīng)與所填開的單位對應(yīng)，即若單位填開的是個，則數(shù)量必須按個所對應(yīng)的3000；若單位填開的是千克，則數(shù)量必須對應(yīng)1000. 若按匯總開具的，則數(shù)量直接填1，然后在開具的明細清單中詳細顯示 9.單價： 若報關(guān)單顯示的是FOB、EXW等成交方式，則按報關(guān)單顯示的單價換算為人民幣金額填寫；若報關(guān)單顯示的是CFR、CIF等成交方式，則需要先行換算為離岸價。該單價在確認時，可以先計算出每一項的商品的離岸價銷售額，然后除以數(shù)量即可算出單價。 若按匯總開具，則單價直接填該貨物的離岸銷售額，然后在開具的明細清單中詳細顯示 10.金額： 填寫離岸價銷售額，即報關(guān)單的成交方式顯示EXW、FOB等不需要出口企業(yè)承擔(dān)運輸費用的成交方式成交的，直接按每一項商品的總價X出口月份1號或第一個工作日的人民銀行公布的匯率折算出人民幣金額；若報關(guān)單成交方式顯示的是CFR、C%26F、CIF等成交方式的，則需要先把每一項商品的總價折算為離岸價，再乘以出口月份1號或第一個工作日的人民銀行公布的匯率折算出人民幣金額。 注：若該商品為征稅的，則在開具發(fā)票時離岸價金額需要換算為不含稅金額，即用離岸金額/(1%2B征稅稅率) 對于貨物金額，有時候在錄入出口退稅明細時，會發(fā)現(xiàn)所開具的發(fā)票金額會與退稅系統(tǒng)中折算的人民幣金額有差異，這是四舍五入原因造成的。這里有個開具發(fā)票的小竅門：在開具發(fā)票時，可以先進退稅系統(tǒng)中錄入外幣離岸價和匯率，系統(tǒng)自動折算出人民幣金額，開具發(fā)票時以系統(tǒng)的人民幣金額為準(zhǔn)即可。 11.稅率： 出口企業(yè)開具出口發(fā)票時一定要注意這個稅率的選擇！出口發(fā)票的稅率有三種選擇： 一、若出口的貨物符合退稅，或不符合退稅但符合免稅政策，則在開具發(fā)票時直接選擇0%稅率(有一些地區(qū)稅局要求選擇“免稅”，可以先跟各自的稅局確認) 二、若出口的貨物出口后在開具發(fā)票時已經(jīng)明確是要征稅的，如被取消退稅率的商品(特殊商品標(biāo)識為1)，這類貨物在開具發(fā)票時直接選擇貨物的適用稅率 三、若出口的貨物，出口后還沒有確定是不是退稅、免稅或征稅的，那么在開具發(fā)票時暫時選擇0%稅率即可。 12.稅額： 若稅率選擇的是0%或免稅，則稅額欄會顯示“***”即無稅額 若稅率選擇的是貨物的適用稅率，則稅額欄會顯示該貨物的稅額即銷項稅額 13.備注欄： 需要把合同號、成交方式、貿(mào)易方式、運保費、匯率、貨物總價、目的港、運輸單據(jù)號等在備注欄顯示。 另外注意開具時間：一般來說需要在出口當(dāng)月開具，但如果當(dāng)月無法取得報關(guān)信息的或確定不了出口日期的，可以在次月開具。但是這個開具時間也需要跟各自的稅局落實好，有的稅局就不允許跨月開具，甚至有的稅局還要求必須提前開具出口發(fā)票。。。。。。

提貨單是必須準(zhǔn)備的，證明業(yè)務(wù)真實的最有力證明

您好，請參考以下內(nèi)容，謝謝。 一般貿(mào)易出口退稅需要提供的材料如下： 　　核銷和退稅申報所需資料 　　收匯核銷所需資料： 　　1，核銷單 　　2，報關(guān)單（出口收匯專用聯(lián)），前提已以電子口岸交單 　　3，銀行結(jié)匯水單 　　4，出口收匯核銷表（一式兩份） 　　退稅申報所需資料： 　　1，核銷單（退稅專用聯(lián)，已核銷過） 　　2，報關(guān)單（退稅專用聯(lián)），前提是在電子口岸下的出口退稅子欄目下已交單 　　3，進項發(fā)票（已認證） 　　4，出口發(fā)票（有些地方不用附此單證） 　　以上資料把報關(guān)單順序，外加封皮封底裝訂 　　另外所需三表一盤： 　　1，出口退稅匯總表（一份） 　　2，出口退稅出口明細表（三份） 　　3，出口退稅進貨明細表（三份） 　　4，轉(zhuǎn)為正式申報后生成的資料導(dǎo)入U盤 　　參考：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)