艷 追問

2018-07-24 11:15

老師好，這個公式里的上個月的期末余額指的是上個月的資產負債表里的期末余額吧？可以按照上個月科目余額表里的期末余額么？謝謝。

鄒老師 解答

2018-07-24 11:26

你好，是的  
可以按上個月的科目余額表的余額 
但是有的科目是需要分別計算的，比如應收，應付，預收，預付

艷 追問

2018-07-24 12:17

老師好，分別計算是什么意思？比如本月應收賬款的期末余額不是=上個月科目余額表里的應收賬款的余額+本月應收賬款的增加—本月應收賬款的減少么？ 
(相應的應收賬款的金額是二級科目下列支的所有合計)

鄒老師 解答

2018-07-24 13:07

你好 
應收，應付，預收，預付是這樣計算的  
應付賬款＝“應付賬款”明細期末貸方余額＋“預付賬款”明細期末貸方余額 
  應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備” 
  預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額 
  預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備）