老師，增值稅的這幾個(gè)明細(xì)科目都有什么區(qū)別，分別在什么時(shí)候記入這些科目。應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，應(yīng)交增值稅-未交增值稅，應(yīng)交增值稅-已交增值稅。謝謝老師！

文老師

職稱：中級(jí)職稱

2015-05-05 17:13

需要交納增值稅的時(shí)候，借應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅，實(shí)際繳納的時(shí)候，借應(yīng)交增值稅-未交增值稅貸銀行存款，應(yīng)交增值稅-已交增值稅，一般是用于預(yù)交增值稅，用的情況不多。

精選問題

@郭老師，客戶直接轉(zhuǎn)私賬到老板娘個(gè)人卡上，老板有兩問

可以的但是貨物的得是一般納稅人購(gòu)入答
老師，公司稅賬利潤(rùn)率控制多少個(gè)點(diǎn)合適是根據(jù)什么問

您好，這個(gè)和注冊(cè)資本無關(guān)的，這個(gè)一般是稅務(wù)局定的答
老師，問下因?yàn)榘岩徊糠譀]開票的收入填到去年了，導(dǎo) 問

你好，這個(gè)的話第四季度的報(bào)表也需要變更。答
老師您好！請(qǐng)問我們是一般納稅人，對(duì)方是商貿(mào)公司小問

您好，這個(gè)不行的哦，對(duì)方不是自產(chǎn)的，我們只能扣3%（按專票上的增值稅來扣）對(duì)方是商貿(mào)公司（非自產(chǎn)自銷）取得的3%專用發(fā)票只能按票面稅額（3%）抵扣，不能按9%計(jì)算抵扣。若對(duì)方是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者（自產(chǎn)橙子）即使開具3%專用發(fā)票，您仍可按9%計(jì)算抵扣（需對(duì)方提供自產(chǎn)自銷證明）答
你好前期會(huì)計(jì)把銷售的運(yùn)費(fèi)記到庫(kù)存商品了，需要問

您好，是去年的賬嗎？答

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