去年稅控盤沒抵扣，今年抵扣怎么做會計分錄

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2018-07-23 09:01

你好，是小規模還是一般納稅人？

借管理費用貸現金借應交稅費-應交增值稅（減免稅款）借管理費用負數

2019-04-04 11:37:33

按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

2017-01-19 16:26:22

金稅盤和稅控盤共480元的賬務處理：購入金稅盤和報稅盤時，　　借：管理費用480 　　　　貸：銀行存款/現金480 抵減增值稅稅額，　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）480 借：管理費用 -480

2019-04-24 09:58:54

借：管理費用貸：現金；借：應交稅費貸：管理費用

2018-01-05 14:18:55

增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理：（一）增值稅一般納稅人的會計處理按稅法有關規定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，應在“應交稅費——應交增值稅”科目下增設“減免稅款”專欄，用于記錄該企業按規定抵減的增值稅應納稅額。企業購入增值稅稅控系統專用設備，按實際支付或應付的金額，借記“固定資產”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。（二）小規模納稅人的會計處理按稅法有關規定，小規模納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額應直接沖減“應交稅費——應交增值稅”科目。企業購入增值稅稅控系統專用設備，按實際支付或應

2016-07-05 22:22:24

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