/yy許愿 追問

2018-07-22 22:14

我有點混淆了，為什么又有提取盈余公積呢，提取盈余公積是在利潤分配未分配利潤里面提的嗎？提了之后為什么又要轉回去呢？

方老師 解答

2018-07-22 22:23

盈余公積是在利潤分配-未分配利潤里提的。 先把本年利潤轉入利潤分配未分配利潤 
提取盈余公積減少利潤分配未分配利潤。

/yy許愿 追問

2018-07-22 22:58

又說盈余公積不能有余額又要轉回利潤分配未分配利潤，

方老師 解答

2018-07-22 23:04

 借：本年利潤  貸：利潤分配——未分配利潤 
 借：利潤分配——提取法定盈余公積 貸：盈余公積——法定盈余公積 
借：利潤分配——未分配利潤  貸：利潤分配——提取法定盈余公積 
盈余公積也是利潤分配下的明細科目，提取盈余公積減少未分配利潤。 
未分配利潤和盈余公積都是留存收益，是股東可分配的利潤。