倣棄 追問

2018-07-16 12:54

那下個月有銷項的話是否還可以抵扣？

程小峰老師 解答

2018-07-16 12:55

您好！下個月有銷項的話是可以抵扣的。

倣棄 追問

2018-07-16 15:46

老師，收到進項計入應交稅金-應交增值稅-進項稅嗎？認證后未抵扣應該計入什么科目？抵扣后計入什么科目？

程小峰老師 解答

2018-07-16 15:47

您好！是計入應交稅金-應交增值稅-進項稅，認證后未抵扣和認證后抵扣都不用計入什么科目。

倣棄 追問

2018-07-16 15:53

收到進項發票是計入應交稅金-應交增值稅-進項稅額？認證后不需要在會計賬目上做任何變動嗎？每月的進項稅額要結轉嗎？

程小峰老師 解答

2018-07-16 15:59

收到進項發票是計入應交稅金-應交增值稅-進項稅額，此時你的進項稅額在借方，然后銷售收入做應交稅費-應交增值稅-銷項稅，此時你的銷項稅在貸方，然后他們的上級科目都是應交增值稅，然后一借一貸互抵，進項大于銷項的話，就不用交稅，就不用再做任何憑證了，多余的進項會自動結轉到下月繼續抵銷項；如果銷項大于進項，做：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅（數額為銷項抵扣進項后的數額），貸：銀行存款/現金，然后這個月的稅款就平了，到下月又重新開始。