流浪D"小褲衩 追問

2018-07-16 09:10

加盟費(fèi)直接計(jì)入：主營業(yè)務(wù)收入  對嗎？ 裝修費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)計(jì)入長期待攤費(fèi)用 和軟件使用費(fèi)，可以寫一下具體分錄嗎？

江老師 解答

2018-07-16 09:16

加盟費(fèi)做主營業(yè)務(wù)收入。至于裝修費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)是你們的成本。我開頭以為你們是加盟商的。加盟商是計(jì)入長期待攤費(fèi)用

流浪D"小褲衩 追問

2018-07-16 09:24

我們是餐飲公司，有直營店，被加盟。1、給加盟商店面裝修，我們談了一個(gè)裝修公司合作，由這個(gè)裝修公司給加盟商店面裝修，裝修公司會(huì)給我們一部門利潤。這個(gè)分錄怎么做呢？2、軟件是我們找人合作自己開發(fā)的，加盟商使用要給使用費(fèi)，這個(gè)分錄怎么做？

江老師 解答

2018-07-16 09:25

對于第一個(gè)問題，這個(gè)后期每月會(huì)分利潤，這個(gè)可以將裝修費(fèi)計(jì)入長期待攤費(fèi)用——裝修費(fèi)，按月轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本。 
對于第二個(gè)問題，計(jì)入你們的收入，其他業(yè)務(wù)收入，需要交增值稅

流浪D"小褲衩 追問

2018-07-16 09:37

第一個(gè)問題，收到加盟商給的裝修費(fèi)和人員培訓(xùn)費(fèi)   借：銀行存款  貸記哪個(gè)科目呢？   
后期的話，分錄是借：主營業(yè)務(wù)成本——裝修費(fèi)    
                                貸：長期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi)    ？？？ 
 分利潤 計(jì)入“”其他應(yīng)付款“”嗎？ 
我還是有點(diǎn)不太明白，您能幫我列支清楚一些嗎？

江老師 解答

2018-07-16 13:40

第一個(gè)問題，收到加盟費(fèi)和收到人員培訓(xùn)費(fèi) 
借：銀行存款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：應(yīng)付職工薪酬（或勞務(wù)費(fèi)用） 
第二個(gè)問題 
分利潤需要確認(rèn)收入 
借：銀行存款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：長期待攤費(fèi)用——裝修費(fèi)

流浪D"小褲衩 追問

2018-07-16 18:25

老師，1、收到加盟費(fèi)？不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本吧？2、收到培訓(xùn)費(fèi)和分利潤，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的的借方數(shù)是什么呢？

江老師 解答

2018-07-16 19:44

第一個(gè)問題：收加盟費(fèi)，你們的支出可以結(jié)轉(zhuǎn)成本。就是如人工的勞務(wù)成本。 
第二個(gè)問題，就是你們?nèi)藛T的培訓(xùn)相關(guān)的支出。如差旅費(fèi)。 
至于分利潤，你們裝修費(fèi)的攤銷就是成本

流浪D"小褲衩 追問

2018-07-17 09:58

謝謝您耐心的回復(fù)

江老師 解答

2018-07-17 13:15

有不明白的問題再咨詢

流浪D"小褲衩 追問

2018-07-17 16:24

老師，我想問一下我們租的倉庫存放庫存商品，以備加盟商采買，這個(gè)租金，借記長期待攤費(fèi)用——房租 可以嗎？而后攤銷的時(shí)候借記“主營業(yè)務(wù)成本”可以嗎？

江老師 解答

2018-07-17 17:56

這個(gè)是先計(jì)入長期待的攤費(fèi)用——房租，再按月攤銷計(jì)入銷售費(fèi)用——倉儲(chǔ)費(fèi)