17年匯算清繳后是虧損比如虧損200萬 2018年第一季度虧損110W，第二季度盈利130W ，這次申報所得稅時，自動生成了彌補以前年度虧損，應交所得稅為0 那財務報表上是否還需要計提所得稅呢

袁老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2018-07-14 15:42

不用計提所得稅的了，可以彌補虧損的了

Luck Fairy 追問

2018-07-14 15:45

那報送的財務報表所得稅這行不需要填了是嗎也不需要做什么賬務處理嗎

Luck Fairy 追問

2018-07-14 15:48

17年沒做研發(fā)費用加計扣除的時候我們按正常繳稅，后面有這一優(yōu)惠政策后，更正申報了年報就變成了虧損狀態(tài)，也申請了退稅我想問下您，這退稅款如果下來了，應該怎么做賬務處理？直接計入以前年度損益調(diào)整嗎

Luck Fairy 追問

2018-07-14 15:51

老師還在嗎？很急的

袁老師解答

2018-07-14 16:00

是的，不用處理的，借：銀行存款貸：以前年度損益調(diào)整

精選問題

老師，我想問問，納稅擔保的內(nèi)容是什么問

納稅擔保是指經(jīng)稅務機關同意或確認，納稅人或其他自然人、法人、經(jīng)濟組織以保證、抵押、質(zhì)押的方式，為納稅人應當繳納的稅款及滯納金提供擔保的行為答
老師，我們境內(nèi)公司直接控股境外公司，2024年對境外問

你好，這個不需要的，不用。答
老師，購匯800美元，再支付出去了800美元，和人民幣怎問

你好，對于公司做賬，是借銀行存款-美元賬戶，財務費用-匯兌損益，貸銀行存款-人民幣賬戶然后借應付賬款，貸銀行存款，美元賬戶這幾個金額都是用人民幣來寫答
老師好，我們交了12萬的租金，租了個農(nóng)場用于養(yǎng)豬，這問

支付租金時：借：長期待攤費用-地租貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金等攤銷租金時借：管理費用-租賃費貸：長期待攤費用-地租答
老師我想問下，之前已經(jīng)開發(fā)票給客戶，發(fā)票的抬頭是問

你好，這個最好讓對方寫個委托書答

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