17年匯算清繳后是虧損比如虧損200萬 2018年第一季度虧損110W，第二季度盈利130W ，這次申報所得稅時，自動生成了彌補(bǔ)以前年度虧損，應(yīng)交所得稅為0 那財務(wù)報表上是否還需要計提所得稅呢

袁老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2018-07-14 15:42

不用計提所得稅的了，可以彌補(bǔ)虧損的了

Luck Fairy 追問

2018-07-14 15:45

那報送的財務(wù)報表所得稅這行不需要填了是嗎也不需要做什么賬務(wù)處理嗎

Luck Fairy 追問

2018-07-14 15:48

17年沒做研發(fā)費(fèi)用加計扣除的時候我們按正常繳稅，后面有這一優(yōu)惠政策后，更正申報了年報就變成了虧損狀態(tài)，也申請了退稅我想問下您，這退稅款如果下來了，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？直接計入以前年度損益調(diào)整嗎

Luck Fairy 追問

2018-07-14 15:51

老師還在嗎？很急的

袁老師解答

2018-07-14 16:00

是的，不用處理的，借：銀行存款貸：以前年度損益調(diào)整

精選問題

老師，我想問問，納稅擔(dān)保的內(nèi)容是什么問

納稅擔(dān)保是指經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)同意或確認(rèn)，納稅人或其他自然人、法人、經(jīng)濟(jì)組織以保證、抵押、質(zhì)押的方式，為納稅人應(yīng)當(dāng)繳納的稅款及滯納金提供擔(dān)保的行為答
老師，我們境內(nèi)公司直接控股境外公司，2024年對境外問

你好，這個不需要的，不用。答
老師，購匯800美元，再支付出去了800美元，和人民幣怎問

你好，對于公司做賬，是借銀行存款-美元賬戶，財務(wù)費(fèi)用-匯兌損益，貸銀行存款-人民幣賬戶然后借應(yīng)付賬款，貸銀行存款，美元賬戶這幾個金額都是用人民幣來寫答
老師好，我們交了12萬的租金，租了個農(nóng)場用于養(yǎng)豬，這問

支付租金時：借：長期待攤費(fèi)用-地租貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金等攤銷租金時借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸：長期待攤費(fèi)用-地租答
老師我想問下，之前已經(jīng)開發(fā)票給客戶，發(fā)票的抬頭是問

你好，這個最好讓對方寫個委托書答

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