danger 追問

2018-07-14 15:35

老師，稅款多交了，然后稅務局要退稅，這個稅款放在賬上，由下次有稅款是抵，那這次賬怎么做？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 15:36

您好，這樣只做交稅的分錄，不用再做其他處理了。

danger 追問

2018-07-14 15:37

就是貸方是應交稅費——應交增值稅，這樣就可以了？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 15:43

您好，交稅的分錄，是借方為應交稅費-應交增值稅，不是貸方啊。

danger 追問

2018-07-14 15:44

那貸方用什么科目？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 15:46

您好，借：應交稅費-應交增值稅，貸：現金或者銀行存款。

danger 追問

2018-07-14 15:47

那之前的增值稅都計提了，怎么辦？

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 15:48

您好，計提的是應該交的，不處理，不是應該交的沖回處理。

danger 追問

2018-07-14 15:51

在我的情況是計提了增值稅，但是季度沒達到9萬，不要交增值稅，可是我忘了，都計提了，然后稅務局說給我們退稅，這樣，我的分錄怎么做

王雁鳴老師 解答

2018-07-14 15:53

您好，這樣種情況下，借：應交稅費-應交增值稅，貸：營業外收入-政府補助。