ゞ蘋果ぁ樂園 追問

2018-07-13 20:28

老師收入為什么/（1+10%）呢，那我們內部核算材料成本的時候本來是不含稅的1元，加了8個點是1.08，除以1.16換算過來的話未稅價是0.93，這樣成本就低了

崔老師 解答

2018-07-13 21:05

1.對于你們公司的銷項稅額：因為對方是按照（銷售金額*1.12）收取的含稅價款，并且是按照（銷售金額*1.12）的含稅價款開具的發票。所有要把該金額換算成不含稅價格（銷售金額*1.12）/(1+10%)，這個不含稅價應該是是你們公司的真正成本。 
2.對于進項稅額：如果本身不含稅價格是1元，因為需要發票，給對方不含稅價款1.08的話，那么成本應該是1.08，價稅合計數就應該是1.08*1.16了。如果給對方的含稅價款是1.08，那么真實成本就應該是1.08/1.16。

ゞ蘋果ぁ樂園 追問

2018-07-14 08:50

老師這個為什么是/（1+10%），而不是/（1+16%）呢

崔老師 解答

2018-07-14 12:14

因為你們公司是建筑服務是吧？建筑服務包工包料應該選擇一般計稅方法，適用的稅率是10%，所以算銷項稅額及收入時，是/（1+10%）。 
而購進材料，材料的稅率是16%，所以再算進項稅額及成本時，用的是/（1+16%）

ゞ蘋果ぁ樂園 追問

2018-07-14 12:27

我們是做電子產品的

崔老師 解答

2018-07-14 12:40

電子產品的生產制造在財稅處理上一般沒有“包工包料”的概念啊，包工包料一般是建筑企業在提供建筑勞務上的一個財稅概念。能否具體講一下你的業務模式？你是指公司接受委托，進行代生產，公司自己購買原材料及輔料，自己生產加工，之后將產品銷售給委托方，是這樣嗎？