上月有留抵稅本月銷項大于進項會計分錄怎么做

于2018-07-13 15:39 發布 ??885次瀏覽

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2018-07-13 15:40

您好！你銷項大于進項的金額是多少，月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅

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您好！你銷項大于進項的金額是多少，月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）　　貸：應交稅費——未交增值稅

2018-07-13 15:40:34

借：應交稅費—應交增值稅-銷項稅貸：應交稅費—應交增值稅-進項稅應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅費——未交增值稅

2018-07-02 10:36:18

一、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）二、借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅三、交稅時借：應交稅費——未交增值稅貸：銀行存款

2018-06-26 15:56:13

月末形成留抵稅額的情況，無需做結轉分錄。如果是需要繳納增值稅的情況，做借應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）貸應交稅費——應交增值稅（進項稅額）應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）借應交稅費——應交增值稅（未交增值稅）貸應交稅費——未交增值稅

2018-07-06 09:53:26

你好，有增值稅留抵，這樣做增值稅結轉分錄借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），應交稅費——未交增值稅，貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

2020-02-19 17:51:21

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答：月末形成留抵稅額的情況，無需做結轉分錄。如果是需要繳納增值稅的情況，做借應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）貸應交稅費——應交增值稅（進項稅額）應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）借應交稅費——應交增值稅（未交增值稅）貸應交稅費——未交增值稅