Love@0927姈 追問

2018-07-09 14:43

老師您好：1.付款： 借 預付賬款-保險公司名冊稱 貸：銀行存款  2.收到發票 ：借：管理費用-保險費  貸：預付賬款-寶信公司名稱。這樣我全部進管理費用了。那每月攤銷，老師寫的不是很明白。直接寫每月攤銷是不是預付賬款是每個月來抵消之前一次傅的款是嗎？

宋生老師 解答

2018-07-09 14:48

你好！不是的。是預付的時候把發貼進去。每個月攤銷的時候，只把這個月的攤銷額計入管理費用。

Love@0927姈 追問

2018-07-09 15:02

老師我這樣寫：1.我憑銀行付款回單記錄：借：預付賬款-中國人民保險公司 6140.45貸：銀行存款6140.45 
2.我拿到人民保險公司給的專用發票：借：管理費用-保險費用 5792.87 應交稅費-應交增值稅-進項稅額347.58 
 貸：預付賬款-中國人民保險公司 6140.45.這樣就等于平了。那如果我第二步不這么做的話，按每個月分攤的話按保險費5792.87來分攤。該怎么做分錄？你說把預付的時候發票貼進去不是很明白

宋生老師 解答

2018-07-09 15:04

您好！你這樣是一次計入了費用了。也行，問題不大，只是不符合權責發生制。

Love@0927姈 追問

2018-07-09 15:12

是呀，我的意思是，我拿到發票按上面的金額怎么來分攤？借：管理費用-保險費用5792.87/12=482.74（6月） 
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 347.58  借方還需要寫那個科目才能使  貸：預付賬款-中國人民保險公司6140.45 這個分錄借貸相等啊？后續每個月分攤？

宋生老師 解答

2018-07-09 15:13

你好！你這個就不用分攤的。 
你如果要分攤。就要紅字沖減第一個分錄。借：預付賬款-中國人民保險公司 -6140.45貸：銀行存款-6140.45 
然后借借：預付賬款-保險費用 5792.87 應交稅費-應交增值稅-進項稅額347.58 
貸：銀行存款 
最后每個月分攤，借管理費用 貸預付賬款。

Love@0927姈 追問

2018-07-09 15:42

老師這樣寫是吧，還是就是代收的車船稅210元。盡然沒有票的。只是在發票備注里面備注了這筆錢。

宋生老師 解答

2018-07-09 15:44

你好！可以是可以，只是不規范。