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送心意

佟老師

職稱稅務師,中級會計師

2018-07-08 21:20

補繳企業所得稅跟未分配利潤有什么關系,你計提公司年底計提法定盈余公積金和任意盈余公積金之后,繳納所得稅是銀行付款

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補繳企業所得稅跟未分配利潤有什么關系,你計提公司年底計提法定盈余公積金和任意盈余公積金之后,繳納所得稅是銀行付款
2018-07-08 21:20:23
這個就是按按以前的凈利潤提取,再按后面的凈利潤進行調整計提數
2024-06-06 10:30:41
您好 2020補繳所得稅后,調整完法定盈余公積金,可以直接再補上結轉分錄
2020-06-10 10:01:03
你好,是的,是這樣做分錄
2019-01-05 09:59:45
盈余公積處理原則 1.基于應納稅所得額:盈余公積的計提通常是基于公司的會計凈利潤,而非匯算清繳后的應納稅所得額。但在某些情況下,如果稅法或相關會計準則有特別規定,可能需要根據匯算清繳后的應納稅所得額進行調整。 2.不影響已計提的盈余公積:通常情況下,匯算清繳補計提的所得稅不會直接影響之前已經按照凈利潤計提的法定盈余公積金。因為盈余公積是基于公司的歷史凈利潤累積而來,與當期的所得稅調整無直接關聯。 會計分錄示例 假設企業23年度已經按照凈利潤計提了法定盈余公積金,現在進行匯算清繳并補計提所得稅2500元,以下是相關的會計分錄: 1.補計提所得稅借:未分配利潤 2500元貸:應交稅費-企業所得稅 2500元 這個分錄反映了企業因匯算清繳而需要補計提的所得稅。 1.繳納所得稅 當企業實際支付這2500元所得稅時: 復制代碼 借:應交稅費-企業所得稅 2500元 貸:銀行存款 2500元 這個分錄反映了企業實際支付所得稅的情況。 1.盈余公積處理 由于盈余公積是基于公司的歷史凈利潤累積而來,與當期的所得稅調整無直接關聯,因此在此情況下不需要對盈余公積進行額外的會計分錄。
2024-06-06 10:41:30
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