Aling 追問(wèn)

2018-07-07 17:00

收到發(fā)票要算應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)嗎？是專用發(fā)票

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 17:03

您好，是的，您理解很正確。

Aling 追問(wèn)

2018-07-08 17:32

借：原材料等科目，139436.8元，貸：應(yīng)付賬款-暫估款，139436.8元，這上是合同價(jià)中的含稅價(jià)，發(fā)票沒(méi)回來(lái)是不是要算不含稅價(jià)139436.8*1.17，一般納稅人

王雁鳴老師 解答

2018-07-08 17:33

您好，是的，沒(méi)收到發(fā)票時(shí)，暫估入賬，不考慮增值稅的。

Aling 追問(wèn)

2018-07-08 17:48

借：原材料等科目，119176.75元，   借：應(yīng)交增值稅   進(jìn)項(xiàng)稅   23704.2元   貸：應(yīng)付賬款-暫估款，139436.8元，下次發(fā)票回來(lái)怎么做會(huì)計(jì)分錄

王雁鳴老師 解答

2018-07-08 17:51

您好，如果這樣處理的話，等發(fā)票回來(lái)了，根據(jù)發(fā)票，借：原材料等科目，119176.75元， 借：應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅 23704.2元 貸：預(yù)付賬款，139436.8元，同時(shí)，借：原材料等科目，負(fù)數(shù)119176.75元， 借：應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅 負(fù)數(shù)23704.2元 貸：應(yīng)付賬款-暫估款，負(fù)數(shù)139436.8元。

Aling 追問(wèn)

2018-07-08 17:53

為什么用負(fù)數(shù)

王雁鳴老師 解答

2018-07-08 17:55

您好，因?yàn)橐獩_原來(lái)的分錄啊，再根據(jù)發(fā)票錄入正確的分錄啊。