…… 追問

2018-07-06 10:39

老師，我們公司的主要業(yè)務有汽車銷售和運輸，然后我們10萬元購入一臺車，然后11萬銷售給個人，然后那個個人又把這輛車掛靠在了我公司進行運輸業(yè)務，所以我們在給他開汽車銷售發(fā)票的時候是自己公司開給自己公司，然后那個個人又拿這輛車在金融公司做了貸款，然后就是金融公司代替那個人給我公司付車款，那個人每月給金融公司交月供，那么對于我們公司具體應該怎么做賬？

梁老師 解答

2018-07-06 10:41

這種情況下，車輛的行駛證的所有權人是個人，還是你們公司？

…… 追問

2018-07-06 10:45

是個人怎么做賬，是單位又怎么做？我們公司類似的業(yè)務很多，所以都給我指導一下吧

梁老師 解答

2018-07-06 12:16

1、如果發(fā)票是自己開給自己， 
借：固定資產(chǎn)——小汽車 
       應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
       貸：庫存商品 
              應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
2、如果是開個個人的，那么與正常的銷售分類沒有區(qū)別，確認收入，結轉成本

…… 追問

2018-07-06 15:04

這個賣車的我知道了，那么那個個人又把車做了貸款，然后金融公司代他像我們付款，然后他每月給金融公司打款怎么做賬

梁老師 解答

2018-07-06 15:17

這個跟你們公司沒有關系，你們公司在收到金融公司的款項時直接沖銷該個人的應付購車款就行了。

…… 追問

2018-07-06 15:38

因為開票是我們自己開給自己的，賬面上就不存在那個個人欠我們的款，所以金融公司打過來的款怎么做？

梁老師 解答

2018-07-06 15:52

對于開票開給自己的這部分，其實是融資租賃，前面這筆分錄修改為   ： 
借：長期應收款——售車款 
貸：庫存商品 
      未實現(xiàn)融資收益 
 
未實現(xiàn)融資收益按照實際利率法進行攤銷