鈺翎 追問

2018-07-05 22:22

老師，我們收的是陪標費，作為其他業務收入，經理沒交上來，可不可以這樣做，借：應收賬款    貸：其他業務收入      材料抵債 
借：原材料 
      貸：應收賬款 
最后材料大于應收 
借：應收賬款 
      貸：銀行存款

薛老師 解答

2018-07-05 22:25

這樣操作是可以的，如果有增值稅記得考慮增值稅

鈺翎 追問

2018-07-05 22:27

嗯嗯，還有件事就是，我們上月有一筆進項稅轉出，還補交了滯納金，我們是按小企業準則的，我怎么做分錄，進項稅轉出是2017年的

薛老師 解答

2018-07-05 22:29

借：工程物資/原材料（看原先是什么材料抵扣的） 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 
滯納金，借：營業外支出 
貸：銀行存款

鈺翎 追問

2018-07-05 22:32

要把進項稅轉到材料里嗎

鈺翎 追問

2018-07-05 22:32

但是我進項稅轉出也掏錢了，

鈺翎 追問

2018-07-05 22:33

不交了

鈺翎 追問

2018-07-05 22:33

補

薛老師 解答

2018-07-05 22:35

那營業外支出包括轉出的金額+滯納金，分錄不變

鈺翎 追問

2018-07-05 22:37

嗯嗯

薛老師 解答

2018-07-05 22:37

好的，祝你生活愉快！