零@點 追問

2018-07-03 10:16

老師，您看我登記固定資產明細賬登得對嗎？

張艷老師 解答

2018-07-03 10:18

登記的是對的。。。

零@點 追問

2018-07-03 10:20

老師，固定資產可以用一本登記嗎？年底要不要換賬本

張艷老師 解答

2018-07-03 10:23

可以的，沒有使用完，不用更換新的。

零@點 追問

2018-07-03 10:32

那也要寫結轉下年，是吧？然后隔頁寫上年結轉就可以了？

張艷老師 解答

2018-07-03 10:38

是的，需要寫的。

零@點 追問

2018-07-03 10:42

老師，那我現在發現去年做的固定資產折舊時，金額寫錯了，我的記賬憑證上沒錯，然后在計算固定資產折舊時金額多記了，導致累計折舊多了，當時是計入農業生產成本的，我現在怎么改？

張艷老師 解答

2018-07-03 10:51

您記賬憑證上沒有錯，怎么還多計入農業生產成本了呢？

零@點 追問

2018-07-03 10:55

老師，是這樣的固定資產計算折舊我用電腦表格做的，當時就多寫了，和我記賬憑證上金額就不一致了，但是我計提折舊時就按我電腦的合計做的，當時也沒注意，現在來補做固定資產卡片才發現的，

張艷老師 解答

2018-07-03 10:56

那就將多計提的折舊沖減農業生產成本就好了。

零@點 追問

2018-07-03 10:59

老師你看我做的對不對，直接借累計折舊73.12，貸農業生產成本73.12，這個數字是我去年累計起來多記的總數

張艷老師 解答

2018-07-03 11:00

農業生產成本您最終結轉至哪個科目了，生產出來的產品有沒有銷售？我對農業企業的實務沒有接觸過。

零@點 追問

2018-07-03 11:01

還在農業生產成本里沒有結轉，因為我們合作社還沒有銷售收入，屬于虧損

張艷老師 解答

2018-07-03 11:02

那就可以按您上面的分錄調整。 
如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續提問。

零@點 追問

2018-07-03 14:47

老師，那固定資產丟失，我直接在固定資產卡片里使用狀況改為丟失就可以了嗎？

張艷老師 解答

2018-07-03 17:57

可以的，但是要做丟失處理的分錄