- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2018-07-01 15:32
您好,1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
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您好,1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2018-07-01 15:32:25

你好,包括個人的養老、醫療和失業。
2019-08-28 10:34:05

您好,一般情況下,繳納社保的賬戶扣款,是支付的當月的社保。
2017-09-19 17:56:21

你好!
分開做
比如5月社保對應5月工資
6月社保對應6月工資
2018-10-22 17:05:19

你好!
實踐中,不需要計提的
2018-10-21 18:36:46
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春之晨意 追問
2018-07-02 18:27
王雁鳴老師 解答
2018-07-02 20:17