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公司有一筆應收賬款確認無法收回要做壞賬，但是之前沒有計提壞賬準備，甚至都沒有設置這個科目，我現在應該怎么做賬，是要先計提壞賬準備再確認，還是可以直接借管理費用－壞賬準備，貸應收賬款。
籬笆外的貓
于2018-06-27 14:37 發(fā)布 ??4751次瀏覽
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鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2018-06-27 14:39
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公司有一筆應收賬款確認無法收回要做壞賬，但是之前沒有計提壞賬準備，甚至都沒有設置這個科目，我現在應該怎么做賬，是要先計提壞賬準備再確認，還是可以直接借管理費用－壞賬準備，貸應收賬款。
答： 你好 企業(yè)計提壞賬準備時：借：資產減值損失—計提的壞賬準備 貸：壞賬準備 企業(yè)發(fā)生壞賬損失時：借：壞賬準備 貸：應收賬款
在記提壞賬時：借 信用減值損失 貸 壞賬準備確認壞賬：借 壞賬準備 貸 應收賬款又有收回跡象：借 應收賬款 貸 壞賬準備確認收回：借 銀行存款 貸 應收賬款在這里，是不是壞賬準備科目與信用減值損失科目沒有平賬？
答： 不能這樣看的，月末還根據期末的應收賬款判斷是補計提壞賬準備，還是轉回壞賬準備金額的。
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
去年的應收賬款，無法收回了，之前也沒計提壞賬，現在可以直接做 借：壞賬準備 貸：應收賬款 嗎？要不要再計提 借：資產減值損失 貸：壞賬準備？
答： 可以的，需要計提的了
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