董孝彬老師 解答

2025-07-10 21:33

您好，暫估時
借：工程施工 - 合同成本（材料費 / 人工費等） 貸：應付賬款 - 暫估應付款
取得發票后，紅字沖銷原暫估：
借：工程施工 - 合同成本（紅字）  貸：應付賬款 - 暫估應付款（紅字）
按發票金額入賬：
借：工程施工 - 合同成本  貸：應付賬款（或銀行存款）
2.暫估依據以實際發生憑證（驗收單、結算單等）為準，年末暫估需在匯算清繳前取得發票，如果不是這樣納稅調整，明暫估應付款與正常應付款分開核算