o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-04 15:36

B公司貸方不是做其他應付款，而是做實收資本啊？

家權老師 解答

2025-07-04 15:37

你們不是投資業務嗎？

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-04 15:49

支付本月社保的分錄怎么寫

家權老師 解答

2025-07-04 15:52

申報月份做杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）
      其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：銀行存款

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-04 15:53

當月的社保需要計提嗎，先計提后扣款，是要做兩個分錄嗎？

家權老師 解答

2025-07-04 15:55

是的，當月的社保需要計提

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-04 15:56

具體分錄能寫一下嗎，計提和支付的分錄能寫一下嗎

家權老師 解答

2025-07-04 15:57

比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。 
1．按考勤或產量統計表計提工資6000
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 6000
貸：應付職工薪酬-工資6000
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000
3.發放工資月份扣社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資 6000
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500
     應交稅費——應交個人所得稅15
庫存現金／銀行存款5485
4申報月份做杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000
      其他應付款—社保，公積金（個人部分）500
貸：庫存現金/銀行存款1500
5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500
借：應交稅費——應交個人所得稅15
貸：銀行存款15

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-04 15:57

你這個搞的太復雜了，能簡單明了點嗎

家權老師 解答

2025-07-04 15:58

計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）
3.發放工資月份扣社保
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）
     銀行存款
4申報月份做杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）
      其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：銀行存款

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-04 16:07

新公司3月給員工繳納了3月的社保，但是3月的工資是4月發的，想問下，3月份這個扣除社保的分錄是怎么做的，3月的社保需不需要計提？

家權老師 解答

2025-07-04 16:09

當月發生當月計提就行