阿寶 追問(wèn)

2025-06-26 09:29

是全資子公司，要分配股利是不是也需要有股東會(huì)分紅決議；這個(gè)利潤(rùn)分配到了母公司是不需要交企業(yè)所得稅了是吧；最后是借：銀行存款  貸：應(yīng)收股利；就直接到了母公司的未分配利潤(rùn)項(xiàng)目里面了嗎？第一次接觸，剛才想半天沒(méi)理解明白，麻煩老師了

文文老師 解答

2025-06-26 09:29

是，需要有股東會(huì)分紅決議 
不需要交企業(yè)所得稅

阿寶 追問(wèn)

2025-06-26 10:22

最后是借：銀行存款  貸：應(yīng)收股利；錢就到了母公司的銀行賬戶上，這個(gè)錢最后也是會(huì)到母公司的未分配利潤(rùn)里面，然后再分給母公司的股東；是理解為，應(yīng)收股利這個(gè)項(xiàng)目里的金額，最后收到錢就會(huì)直接到未分配利潤(rùn)里面嗎？是這么理解嗎？

文文老師 解答

2025-06-26 10:29

母公司收到 分紅 借：銀行存款 貸：投資收益

阿寶 追問(wèn)

2025-06-26 15:10

全資子公司應(yīng)該是成本法對(duì)吧，子公司根據(jù)分紅決議做分錄是 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)    貸：應(yīng)付股利 
支付給母公司時(shí) 借：應(yīng)付股利 貸：銀行存款
母公司這邊兒子公司宣告分配股利時(shí)：借：應(yīng)收股利 ，貸：投資收益，
收到錢的時(shí)候是 借：銀行存款，貸：應(yīng)收股利。
上面的分錄沒(méi)錯(cuò)吧，投資收益不是在利潤(rùn)表里面，這樣就涉及到所得稅，是交所得稅之前先調(diào)減這部分收益這樣操作嗎？
子公司的所得稅如果比母公司的高那就不用補(bǔ)交稅款，就不管了多交就多交了是嗎？如果子公司的所得稅稅率低比如子公司是10%，母公司是25%，投資收益收到100萬(wàn)，是要在補(bǔ)100萬(wàn)的15%的所得稅是嗎？

文文老師 解答

2025-06-26 15:13

全資子公司 是成本法。母子公司分錄沒(méi)錯(cuò)

阿寶 追問(wèn)

2025-06-26 15:15

投資收益不是在利潤(rùn)表里面，這樣就涉及到所得稅，是交所得稅之前先調(diào)減這部分收益這樣操作嗎？
子公司的所得稅如果比母公司的高那就不用補(bǔ)交稅款，就不管了多交就多交了是嗎？如果子公司的所得稅稅率低比如子公司是10%，母公司是25%，投資收益收到100萬(wàn)，是要在補(bǔ)100萬(wàn)的15%的所得稅是嗎？
這兩個(gè)方面這樣理解嗎？

文文老師 解答

2025-06-26 15:23

若母子公司均在國(guó)內(nèi)，不用補(bǔ)15%的所得稅