Luck Fairy 追問

2018-06-25 14:27

老師，我想再請問一下，分配預繳的企業所得稅，分公司是按照自己的數據填寫申報表還是按照匯總數據填寫？

鄒老師 解答

2018-06-25 14:28

你好，根據總公司分配的結果申報

Luck Fairy 追問

2018-06-25 14:36

就是這樣是嗎？

鄒老師 解答

2018-06-25 14:36

你好，形式上是這樣

Luck Fairy 追問

2018-06-25 14:37

那這個分公司申報表第123行的數據是按照什么填寫呢？

鄒老師 解答

2018-06-25 14:37

你好，收入，成本，利潤總額？

Luck Fairy 追問

2018-06-25 14:40

就是分公司申報表的營業收入、營業成本、利潤總額是按照分公司的數據填寫嗎？

鄒老師 解答

2018-06-25 14:41

你好，不是的，只需要根據分配的結果填寫 
不需要根據分公司的收入，成本，利潤總額填寫了

Luck Fairy 追問

2018-06-25 14:45

所以季度申報的時候，如果需要預繳，填寫下面的分配結果就可以了，如果不需要預繳，分公司就按零申報？

鄒老師 解答

2018-06-25 14:45

你好，不管是否需要預交，非獨立核算的分公司都是根據總公司分配結果申報的

Luck Fairy 追問

2018-06-25 14:48

這個是根據分公司分配結果填寫的，那上面行次是否都是零？

鄒老師 解答

2018-06-25 14:50

你好，是的，都是按0填寫

Luck Fairy 追問

2018-06-25 14:53

以上這些數據都填寫零嗎，然后下面行次就按照分配結果填寫？

Luck Fairy 追問

2018-06-25 14:55

那總機構是按照匯總的數據填寫這些行次，然后再分配嗎？

鄒老師 解答

2018-06-25 14:55

你好，只需要再最下面填寫分配結果 
這里的收入，成本，利潤都不需要填寫的

Luck Fairy 追問

2018-06-25 14:57

那總公司的申報表需要填寫匯總的收入、成本、利潤嗎？

鄒老師 解答

2018-06-25 14:58

你好，是的，然后根據總公司分擔比例申報

Luck Fairy 追問

2018-06-25 15:08

老師，網上說只有一個總公司跟分公司，須要按總分公司應納稅額分配50%過去分公司，且得按各自的稅率計算繳納是什么意思？

鄒老師 解答

2018-06-25 15:09

你好，根據總分公司計算的應納稅額，50%由 總公司承擔，50%由各個分支機構按上面計算的 比例分配繳納

Luck Fairy 追問

2018-06-25 15:15

網上說按各自的稅率計算繳納，這個說法是錯誤的對嗎？

鄒老師 解答

2018-06-25 15:15

你好，稅率都是稅法規定的，沒有各自的稅率的說法的

Luck Fairy 追問

2018-06-25 15:19

網上說只有一個總公司跟分公司，須要按總分公司應納稅額分配50%過去分公司，且得按各自的稅率計算繳納，這里的按各自的稅率計算繳納是什么意思？

鄒老師 解答

2018-06-25 15:20

你好，這里的稅率就都是25%了

Luck Fairy 追問

2018-06-25 15:22

假設總公司是高新技術企業，分公司是按25%呢，這樣是不是總公司按15%，分公司按25%？

鄒老師 解答

2018-06-25 15:23

你好，是的，是這樣分別適用