danger 追問

2018-06-23 10:24

老師，這表格的減免稅時怎么算的

張艷老師 解答

2018-06-23 10:48

2250*15%=337.5，您用的預繳申報表不是2018版的吧？

danger 追問

2018-06-23 10:51

是國稅的，其他其他我也不知道

張艷老師 解答

2018-06-23 10:52

您將整體的申報表拍個照片上傳一下，幫您看看

danger 追問

2018-06-23 11:32

老師，你看下

danger 追問

2018-06-23 11:34

看的清嗎

張艷老師 解答

2018-06-23 14:30

如果您公司享受小型微利企業減免所得稅條件，那么第17行填列的數字就是第14行的應納稅所得額×15%

danger 追問

2018-06-23 14:33

那這表上的數據怎么不是的啊

danger 追問

2018-06-23 14:33

還有這表上為什么會是預交？

張艷老師 解答

2018-06-23 14:34

您表中的第17行的數字是自動帶出來的嗎？您公司符合小型微利企業減免所得稅優惠政策條件嗎？

danger 追問

2018-06-23 14:34

符合小微企業

danger 追問

2018-06-23 14:39

就是17行符合小微企業是系統自動帶出來的

danger 追問

2018-06-23 14:39

那預交的稅呢，是自動生成的嗎？

張艷老師 解答

2018-06-23 14:46

最終預繳的數字是會自動帶出來的。剛才細看了一下您發的圖片，數字是對的，您公司是核定收入的，第17行的數字是用第11行的數字×15%計算的，剛才我計算了，是對的，說明申報表自動帶出來的數字也是對的。上面的解答有誤，抱歉看錯行了。

danger 追問

2018-06-23 15:32

那稅務局為什么會自動帶出預交的呢

張艷老師 解答

2018-06-23 15:34

您要預繳的數字就是第20行自動計算出來的數字。

danger 追問

2018-06-23 15:38

為什么要預交呢

張艷老師 解答

2018-06-23 15:55

這個是所得稅稅法的規定，每個季度先預交，等所得稅匯算清繳時再準確計算上一年度的企業所得稅。

danger 追問

2018-06-23 15:59

那我們在學習的時候不是說按照凈利潤乘以25%來算預交的企業所得稅嗎

張艷老師 解答

2018-06-23 16:00

那說的是一般情況下的企業（不享受小微企業所得稅優惠政策及不享受高新技術企業的優惠政策的），所得稅稅率為25%

danger 追問

2018-06-23 16:05

那一般企業的申報表跟小微企業的申報表不是一樣的嗎，把數據填好，它不還是一樣自動生成預交的嗎

張艷老師 解答

2018-06-23 16:09

所得稅預繳申報表區分為查賬征收和核定征收兩類。 
最后要預繳的所得稅都是自動計算出來的。

danger 追問

2018-06-23 16:10

那就是核定征收是自動生成預交的數據？

張艷老師 解答

2018-06-23 16:14

最后的第20行的數字都是自動計算出來的。

danger 追問

2018-06-23 16:18

那按賬征收預交的所得稅就是凈利潤乘以25%？

張艷老師 解答

2018-06-23 16:21

查賬征收的是也要考慮是否是小型微利企業的，如果符合條件，也是要減去應納稅所得額×15%的