每個月除了計提工資 公司代繳社保公積金和個人代繳社保公積金需要計提嘛
Lizzzzzy
于2018-06-22 17:02 發布 ??975次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
2018-06-22 17:02
你好!正常是需要計提的。但是有的地方是當月交當月。
相關問題討論

你好!正常是需要計提的。但是有的地方是當月交當月。
2018-06-22 17:02:56

您好
請問有沒有開戶 還是現在疫情減免
2020-04-14 15:23:28

1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資
一社保(公司負擔)
一公積金 (公負擔)
貸:應付職工薪酬-I資
一社保(公司負擔)一公積金 (公負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬社保 (公司負擔)
一公積金 (公負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得 稅
貸:銀行存款
2019-07-02 12:55:14

你好!是的。在工資表里面核算。
1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)
貸:庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
社保和公積金是一樣的。
2017-09-21 11:53:59

學員,你問的很清楚。例如,2月份入職的員工,3月份的社保公積金是2月份計提的,發放1月份的工資時會代扣當月的社保公積金,個稅也是1月份計算的,沒有問題吧?
2023-03-16 09:57:36
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Lizzzzzy 追問
2018-06-22 17:06
宋生老師 解答
2018-06-22 17:07