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送心意

樸老師

職稱會(huì)計(jì)師

2025-06-03 16:36

可這樣處理:
溝通說明:給事務(wù)所提供合同、發(fā)票等原始憑證,講清多結(jié)轉(zhuǎn)成本是理解政策有誤等非主觀故意,爭取理解。
政策依據(jù)支撐:研究稅收政策,找成本調(diào)整依據(jù),必要時(shí)請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)指導(dǎo),向事務(wù)所證明調(diào)整合規(guī)。
內(nèi)部輔助證明:內(nèi)部審計(jì)出報(bào)告確認(rèn)業(yè)務(wù)和調(diào)整合理;復(fù)雜時(shí)咨詢法律人士,評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施

顧童言 追問

2025-06-03 16:43

因?yàn)榉康禺a(chǎn)項(xiàng)業(yè)有一個(gè)成本計(jì)算表,每年都有新增按當(dāng)時(shí)審計(jì)后按稅務(wù)合理增加成本累計(jì)的,來計(jì)算每平方成本數(shù)據(jù),但由于當(dāng)時(shí)不是現(xiàn)在事務(wù)所做的,現(xiàn)在事務(wù)所給出的理由是該數(shù)據(jù)是否合理是否正常,需要他們進(jìn)行核實(shí)后才能稅前計(jì)提,需要收回我們專項(xiàng)費(fèi)用,請(qǐng)問這樣是否合理呢

樸老師 解答

2025-06-03 16:47

事務(wù)所做法有其合理處:要履行審計(jì)責(zé)任,保證稅務(wù)合規(guī),規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。但也可溝通:企業(yè)提供過往資料說明數(shù)據(jù)合理性;雙方協(xié)商費(fèi)用,而非直接收回專項(xiàng)費(fèi)用,依工作量等定合理調(diào)整方案。

顧童言 追問

2025-06-03 17:09

感謝老師的耐心解答

樸老師 解答

2025-06-03 17:10

滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝

顧童言 追問

2025-06-03 17:13

再請(qǐng)問下老師《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——投資性房地產(chǎn)》第十條規(guī)定預(yù)折舊年限和預(yù)計(jì)殘值一經(jīng)確認(rèn)不能變更嗎?

樸老師 解答

2025-06-03 17:16

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 —— 投資性房地產(chǎn)》第十條未涉及折舊年限和預(yù)計(jì)殘值相關(guān)內(nèi)容。
采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn),其折舊年限和預(yù)計(jì)殘值的確定適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 4 號(hào) —— 固定資產(chǎn)》。根據(jù)該準(zhǔn)則,折舊年限和預(yù)計(jì)殘值一經(jīng)確定,不得隨意變更。但企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)于每年年度終了,對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。如果使用壽命預(yù)計(jì)數(shù)、預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)整。
采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn),按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 3 號(hào) —— 投資性房地產(chǎn)》第十一條規(guī)定,不對(duì)投資性房地產(chǎn)計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷,不存在折舊年限和預(yù)計(jì)殘值相關(guān)問題

顧童言 追問

2025-06-03 17:19

準(zhǔn)則與制度一樣處理嗎?

樸老師 解答

2025-06-03 17:20

同學(xué)你好
這個(gè)一樣的

顧童言 追問

2025-06-03 17:39

怎么樣才能選擇公允價(jià)模式計(jì)量呢?

樸老師 解答

2025-06-03 17:48

投資性房地產(chǎn)
條件:
投資性房地產(chǎn)所在地有活躍的房地產(chǎn)交易市場 。這意味著存在大量的買賣交易活動(dòng),能形成公允的市場價(jià)格。
企業(yè)能夠從房地產(chǎn)交易市場上取得同類或類似房地產(chǎn)的市場價(jià)格及其他相關(guān)信息,從而對(duì)投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值做出合理的估計(jì) 。
舉例:如位于繁華商業(yè)區(qū)的寫字樓,周邊有眾多類似寫字樓頻繁交易,企業(yè)可獲取相關(guān)交易價(jià)格等信息,就滿足采用公允價(jià)值模式計(jì)量的條件。
金融資產(chǎn)
交易性金融資產(chǎn):企業(yè)為了短期獲利(如賺取差價(jià))而持有的股票、債券、基金等金融資產(chǎn) ,以公允價(jià)值計(jì)量,且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益 。如企業(yè)購入某股票,目的是短期內(nèi)通過股價(jià)波動(dòng)獲利,就按公允價(jià)值計(jì)量。
其他債權(quán)投資:以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益 。通常是企業(yè)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo) ,且該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定,在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付 。
非貨幣性資產(chǎn)交換
條件:
資產(chǎn)交換必須具有商業(yè)實(shí)質(zhì) 。即換入資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量在風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)間分布或金額方面與換出資產(chǎn)顯著不同 ,或者使用換入資產(chǎn)的預(yù)期未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與繼續(xù)使用換出資產(chǎn)的不相同,且其差額與換入資產(chǎn)和換出資產(chǎn)的公允價(jià)值相比是重大的 。
換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)至少一方的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量 。一般情況下,若交易雙方存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系,通常認(rèn)為不具有商業(yè)實(shí)質(zhì),不能采用公允價(jià)值計(jì)量 。
舉例:企業(yè)以閑置的設(shè)備換入一項(xiàng)專利技術(shù),設(shè)備與專利技術(shù)在用途、未來收益等方面差異大,具有商業(yè)實(shí)質(zhì),且設(shè)備或?qū)@夹g(shù)公允價(jià)值能可靠確定,此時(shí)換入資產(chǎn)可按公允價(jià)值計(jì)量。

顧童言 追問

2025-06-03 17:56

需要出評(píng)估報(bào)告嗎?

樸老師 解答

2025-06-03 17:58

這個(gè)你能出就盡量出

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你好 ;? ? ? ?你這個(gè) 暫估的結(jié)轉(zhuǎn)成本 ; 是否與你 實(shí)際發(fā)票有差異金額。? ? 因?yàn)榭紤]是否紅沖暫估 和調(diào)整成本分錄的??
2022-05-17 13:48:24
你好,涉及損益的,需要以前年度損益調(diào)整
2022-04-22 09:27:26
你好!你的理解很對(duì) 如果跨年了,需要記入以前年度損益調(diào)整科目的
2021-05-24 10:50:10
你好,這樣子是對(duì)的,如果你在2020年5月30日之前做19年匯算時(shí)候已經(jīng)算過了,那么2020年匯算就不能抵扣,如果沒扣過那么放到20年扣,扣一次就對(duì)了
2020-11-24 16:52:31
可以的,可以這么做的。
2024-08-30 11:21:10
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