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送心意

樸老師

職稱會計師

2025-06-03 16:36

可這樣處理:
溝通說明:給事務所提供合同、發(fā)票等原始憑證,講清多結(jié)轉(zhuǎn)成本是理解政策有誤等非主觀故意,爭取理解。
政策依據(jù)支撐:研究稅收政策,找成本調(diào)整依據(jù),必要時請稅務機關(guān)指導,向事務所證明調(diào)整合規(guī)。
內(nèi)部輔助證明:內(nèi)部審計出報告確認業(yè)務和調(diào)整合理;復雜時咨詢法律人士,評估風險和應對措施

顧童言 追問

2025-06-03 16:43

因為房地產(chǎn)項業(yè)有一個成本計算表,每年都有新增按當時審計后按稅務合理增加成本累計的,來計算每平方成本數(shù)據(jù),但由于當時不是現(xiàn)在事務所做的,現(xiàn)在事務所給出的理由是該數(shù)據(jù)是否合理是否正常,需要他們進行核實后才能稅前計提,需要收回我們專項費用,請問這樣是否合理呢

樸老師 解答

2025-06-03 16:47

事務所做法有其合理處:要履行審計責任,保證稅務合規(guī),規(guī)避風險。但也可溝通:企業(yè)提供過往資料說明數(shù)據(jù)合理性;雙方協(xié)商費用,而非直接收回專項費用,依工作量等定合理調(diào)整方案。

顧童言 追問

2025-06-03 17:09

感謝老師的耐心解答

樸老師 解答

2025-06-03 17:10

滿意請給五星好評,謝謝

顧童言 追問

2025-06-03 17:13

再請問下老師《企業(yè)會計準則——投資性房地產(chǎn)》第十條規(guī)定預折舊年限和預計殘值一經(jīng)確認不能變更嗎?

樸老師 解答

2025-06-03 17:16

《企業(yè)會計準則 —— 投資性房地產(chǎn)》第十條未涉及折舊年限和預計殘值相關(guān)內(nèi)容。
采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn),其折舊年限和預計殘值的確定適用《企業(yè)會計準則第 4 號 —— 固定資產(chǎn)》。根據(jù)該準則,折舊年限和預計殘值一經(jīng)確定,不得隨意變更。但企業(yè)至少應當于每年年度終了,對固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。如果使用壽命預計數(shù)、預計凈殘值預計數(shù)與原先估計數(shù)有差異,應當進行調(diào)整。
采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn),按照《企業(yè)會計準則第 3 號 —— 投資性房地產(chǎn)》第十一條規(guī)定,不對投資性房地產(chǎn)計提折舊或進行攤銷,不存在折舊年限和預計殘值相關(guān)問題

顧童言 追問

2025-06-03 17:19

準則與制度一樣處理嗎?

樸老師 解答

2025-06-03 17:20

同學你好
這個一樣的

顧童言 追問

2025-06-03 17:39

怎么樣才能選擇公允價模式計量呢?

樸老師 解答

2025-06-03 17:48

投資性房地產(chǎn)
條件:
投資性房地產(chǎn)所在地有活躍的房地產(chǎn)交易市場 。這意味著存在大量的買賣交易活動,能形成公允的市場價格。
企業(yè)能夠從房地產(chǎn)交易市場上取得同類或類似房地產(chǎn)的市場價格及其他相關(guān)信息,從而對投資性房地產(chǎn)的公允價值做出合理的估計 。
舉例:如位于繁華商業(yè)區(qū)的寫字樓,周邊有眾多類似寫字樓頻繁交易,企業(yè)可獲取相關(guān)交易價格等信息,就滿足采用公允價值模式計量的條件。
金融資產(chǎn)
交易性金融資產(chǎn):企業(yè)為了短期獲利(如賺取差價)而持有的股票、債券、基金等金融資產(chǎn) ,以公允價值計量,且其變動計入當期損益 。如企業(yè)購入某股票,目的是短期內(nèi)通過股價波動獲利,就按公允價值計量。
其他債權(quán)投資:以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 。通常是企業(yè)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售該金融資產(chǎn)為目標 ,且該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定,在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付 。
非貨幣性資產(chǎn)交換
條件:
資產(chǎn)交換必須具有商業(yè)實質(zhì) 。即換入資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量在風險、時間分布或金額方面與換出資產(chǎn)顯著不同 ,或者使用換入資產(chǎn)的預期未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與繼續(xù)使用換出資產(chǎn)的不相同,且其差額與換入資產(chǎn)和換出資產(chǎn)的公允價值相比是重大的 。
換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)至少一方的公允價值能夠可靠計量 。一般情況下,若交易雙方存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系,通常認為不具有商業(yè)實質(zhì),不能采用公允價值計量 。
舉例:企業(yè)以閑置的設備換入一項專利技術(shù),設備與專利技術(shù)在用途、未來收益等方面差異大,具有商業(yè)實質(zhì),且設備或?qū)@夹g(shù)公允價值能可靠確定,此時換入資產(chǎn)可按公允價值計量。

顧童言 追問

2025-06-03 17:56

需要出評估報告嗎?

樸老師 解答

2025-06-03 17:58

這個你能出就盡量出

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相關(guān)問題討論
你好 ;? ? ? ?你這個 暫估的結(jié)轉(zhuǎn)成本 ; 是否與你 實際發(fā)票有差異金額。? ? 因為考慮是否紅沖暫估 和調(diào)整成本分錄的??
2022-05-17 13:48:24
你好,涉及損益的,需要以前年度損益調(diào)整
2022-04-22 09:27:26
你好!你的理解很對 如果跨年了,需要記入以前年度損益調(diào)整科目的
2021-05-24 10:50:10
你好,這樣子是對的,如果你在2020年5月30日之前做19年匯算時候已經(jīng)算過了,那么2020年匯算就不能抵扣,如果沒扣過那么放到20年扣,扣一次就對了
2020-11-24 16:52:31
可以的,可以這么做的。
2024-08-30 11:21:10
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