董孝彬老師 解答

2025-05-31 07:47

您好，按報關單標注贈品屬性，比如報關單備注欄標注贈品，退稅申報剔除贈品金額并填報免稅銷售額，留存贈品證明材料備查，控制贈品價值符合商業常規（建議小于總貨值 1% 或單個成本小于500  ），怕跨大類代碼引發系統預警。

稀釋 追問

2025-05-31 07:53

老師，您好，感謝您的耐心解答，現在的情況是報關單沒標注贈品，已經報關了，沒有贈品的證明材料，是業務自己提供的，贈品價值1美元，貨款2719，總報關單2720美元. 我是準備申報退稅時不報這個筆記本，但報免稅的話沒有進項轉出，不是企業購進的筆 記本，這個怎么處理呢？ 我直接不報行嗎？

董孝彬老師 解答

2025-05-31 07:59

 您好，按2719美 申報退稅，1美 差異忽略風險極低，不用額外操作。
直接按主商品金額申報退稅，筆記本是贈品（不是企業購進），無對應進項，不需做免稅或進項轉出處理。稅務如果問起，可合理解釋 報關金額四舍五入誤差  或  包裝/輔料成本分攤 ，避免提及贈品。報關時贈品需備注  Free of charge  或調整主商品單價分攤，避免單獨列報。業務部門需簡單記錄贈送情況（如郵件/審批單）。

稀釋 追問

2025-05-31 08:11

您好，董老師，這個筆記本已經報關了，沒寫贈品，就按筆記本報關的，與商品同時列示在報關單上？如果我不報這個筆記本行嗎？1美元

董孝彬老師 解答

2025-05-31 08:15

 您好，行，1美 筆記本在退稅申報時直接不報，只申報主商品2719美 。不用調整免稅或進項轉出，因筆記本不是企業購進，無對應進項。稅務風險極低，0.04%的差異（1美 ）不會觸發核查。如果被問起，解釋為 報關輔助信息錄入誤差 不用主動說明贈品。

稀釋 追問

2025-05-31 08:21

您好，董老師，象這種的差異限值一般在多少？還有就是報關輔助信息錄入誤差指的什么意思，我想深入了解一下，萬一被 問起好解釋的透

董孝彬老師 解答

2025-05-31 08:29

 您好，您1美元差異可安全忽略，若被問及即歸為輔助信息誤錄入，配合基礎證據鏈即可完全規避風險。

稀釋 追問

2025-05-31 08:31

董老師，您好，基礎證據鏈是什么？我們沒有這個