日曄星晨 追問

2025-05-23 15:33

如截圖所示就是不用申報吧？

文文老師 解答

2025-05-23 15:34

是的，如截圖所示就是不用申報

日曄星晨 追問

2025-05-23 15:35

那就是只要前面大類不是廣告服務(wù)的過著娛樂服務(wù)的  都不需要申報 ？

文文老師 解答

2025-05-23 15:35

是的，你的理解是對的。

日曄星晨 追問

2025-05-23 15:57

老師  我剛才查看了一下之前的申報表 （系統(tǒng)帶出來的金額），有個季度計稅基礎(chǔ)是不含稅金額  另一個季度又是含稅的金額 這個是什么情況  然后系統(tǒng)帶出來的數(shù)據(jù)都是只有專票（我們是小規(guī)模有限公司）開具普通發(fā)票的都沒帶出來， 我到底應(yīng)該怎么申報呢？然后19年7月以后不是小規(guī)模的按季報的有6萬的免征額嗎  超過是全額繳納？然后有季度只有幾千塊的也需要繳納稅費(fèi) 這個是怎么計算？

文文老師 解答

2025-05-23 16:03

文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報表 自動帶出數(shù)據(jù) ？

日曄星晨 追問

2025-05-23 16:10

是，之前都是自動帶出來，但現(xiàn)在稅務(wù)局說可能有少申報或者未申報的 統(tǒng)計的時候就發(fā)現(xiàn)申報表帶出的數(shù)據(jù)有含稅的有不含稅，申報的時候應(yīng)該是按不含稅金額報還是含稅呢？

文文老師 解答

2025-05-23 16:11

申報的時候，是按不含稅金額報。

日曄星晨 追問

2025-05-23 16:24

繳納文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的單位(以下簡稱繳納義務(wù)人)應(yīng)按照提供廣告服務(wù)取得的計費(fèi)銷售額和3%的費(fèi)率計算應(yīng)繳費(fèi)額，計算公式如下：
應(yīng)繳費(fèi)額=計費(fèi)銷售額（含稅）×3%
增值稅小規(guī)模納稅人中月銷售額不超過2萬元(按季納稅6萬元)的企業(yè)和非企業(yè)性單位提供的應(yīng)稅服務(wù)，免征文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)。
 其中文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)中的計費(fèi)銷售額指為繳納義務(wù)人提供廣告服務(wù)取得的全部含稅價款和價外費(fèi)用，減除支付給其他廣告公司或廣告發(fā)布者的含稅廣告發(fā)布費(fèi)后的余額。繳納義務(wù)人需要減除價款的，應(yīng)當(dāng)取得增值稅專用發(fā)票或國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他合法有效憑證，否則不得減除。
財稅〔2019〕46號
自2019年7月1日至2024年12月31日，對歸屬中央收入的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，按照繳納義務(wù)人應(yīng)繳費(fèi)額的50％減征；對歸屬地方收入的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，各省(區(qū)、市)財政、黨委宣傳部門可以結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平、宣傳思想文化事業(yè)發(fā)展等因素，在應(yīng)繳費(fèi)額50％的幅度內(nèi)減征。
這個怎么是含稅金額？

文文老師 解答

2025-05-23 16:33

https://guizhou.chinatax.gov.cn/wjjb/zcfgk/szfl/yys/202203/t20220307_72865046.html 
查到該貴州稅局官網(wǎng)的政策，是按含稅價