bone_aa 追問

2018-06-20 11:51

那為什么中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)里，銷售退回要做以前年度損益調(diào)整，還要調(diào)報(bào)表啊？

鄒老師 解答

2018-06-20 11:56

你好，屬于日后事項(xiàng)才是通過日后事項(xiàng)核算
如果是正常銷售退回，是不按日后事項(xiàng)處理的

bone_aa 追問

2018-06-20 11:58

在資產(chǎn)負(fù)債表日后財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出之前發(fā)生的上年銷售退貨，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)啊，書上講的啊

bone_aa 追問

2018-06-20 11:59

在資產(chǎn)負(fù)債表日后財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出之前發(fā)生的上年銷售退貨，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)啊，書上講的啊

鄒老師 解答

2018-06-20 12:05

你好，日后事項(xiàng)確實(shí)是這樣規(guī)定
但是實(shí)際工作中，因?yàn)槟汩_具負(fù)數(shù)發(fā)票是今年，賬面處理就是直接沖銷收入，沖銷成本，而不是通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

bone_aa 追問

2018-06-20 12:14

好的，老師，我懂了，能幫我看看這么做對(duì)不對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-06-20 12:43

你好，賬務(wù)處理是這樣的

bone_aa 追問

2018-06-20 12:52

3月份發(fā)現(xiàn)上年有一筆漏報(bào)的收入，是不是可以在4月報(bào)季度預(yù)繳所得稅的時(shí)候補(bǔ)報(bào)這筆收入，4月報(bào)增值稅的時(shí)候也補(bǔ)報(bào)這一筆。或者4月補(bǔ)報(bào)這筆的增值稅，匯算清繳時(shí)候再在A105000-納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，收入類調(diào)整事項(xiàng)-其他里填列，這個(gè)操作是不是對(duì)的呢？

鄒老師 解答

2018-06-20 12:56

你好，增值稅是需要填寫申報(bào)表，而且所屬期是上一年，而不是4月份
然后需要在匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，收入類調(diào)整事項(xiàng)-其他里填列

bone_aa 追問

2018-06-20 13:01

那要是匯算清繳已經(jīng)做完了呢，這個(gè)收入要怎么報(bào)？

鄒老師 解答

2018-06-20 13:04

你好，需要做匯算清繳的更正申報(bào)

bone_aa 追問

2018-06-20 13:08

誒，不能后期季度所得稅的申報(bào)的時(shí)候在，減“以前年度多繳在本期抵繳所得稅額”欄填一筆負(fù)數(shù)作為補(bǔ)報(bào)嗎？

鄒老師 解答

2018-06-20 13:08

你好，不可以的
這個(gè)是有所屬期的

bone_aa 追問

2018-06-20 13:13

哦，那您開始說的上一年的增值稅申報(bào)表，這個(gè)在哪報(bào)啊？還是要填去年那個(gè)月正確的紙質(zhì)申報(bào)表去稅務(wù)局做更正補(bǔ)稅啊？

鄒老師 解答

2018-06-20 13:16

你好，是去稅局填寫申報(bào)表，然后所屬期是去年的某個(gè)月份

bone_aa 追問

2018-06-20 13:22

也就是做去年某個(gè)月份的增值稅更正申報(bào)對(duì)不

鄒老師 解答

2018-06-20 13:24

你好，是的，是這樣操作

bone_aa 追問

2018-06-20 13:37

我做了以前年度損益調(diào)整以后，資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)期末數(shù)-期初數(shù)，就不等于利潤(rùn)表里的本年累計(jì)數(shù)了，我要不要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)啊？

鄒老師 解答

2018-06-20 13:37

未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)
你好，符合這個(gè)勾稽關(guān)系就就不需要調(diào)整的

bone_aa 追問

2018-06-20 13:46

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-06-20 13:46

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝