文青 追問

2018-06-20 10:41

老師，之前的問題是這樣的。“我們本來是貿易型企業，但是有一單貿易是這樣的，買進來的材料，做了加工后又賣出了，這個加工的成本怎么算？我們老板就開了一張賣出貨物的發票。這張發票的價格奇高，導致我們5月份的利潤很高很高。”

鄒老師 解答

2018-06-20 10:45

你好，加工成本就是對方給你開具的加工費發票金額
結轉成本就是銷售 貨物數量*單位產品成本

文青 追問

2018-06-20 11:04

鄒老師，實際業務是這樣的。加工是直接找個人加工的，沒有給開具發票，現在買出去的時候，老板就開了一張發票。這張發票的單價里包含了加工費還有運輸費還有安裝費。我該怎么做賬？如果按發票的單價做賬，我們的利潤特別特別高。

鄒老師 解答

2018-06-20 11:07

借；委托加工物資   貸；原材料
借；委托加工物資   貸；銀行存款等科目
借；庫存商品   貸；委托加工物資

文青 追問

2018-06-20 11:22

非常謝謝老師。下面是我們開出的這張發票。我們買進的原料的單價是5塊的樣子。這些分錄里的金額怎么寫？

鄒老師 解答

2018-06-20 11:23

借；應收賬款    貸；主營業務收入  （不含稅金額） 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（稅額部分）

文青 追問

2018-06-20 11:30

老師，你幫我解答的這個些分錄“借；委托加工物資 貸；原材料
                                                    借；委托加工物資 貸；銀行存款等科目
                                                     借；庫存商品 貸；委托加工物資”    金額這么寫？這些分錄是把加工用的原材料和勞務費用分開了嗎？還是附件里我們開出的這張包含了勞務費和安裝費的發票，我只要做買進材料這部分金額就行了呢？                                                                                                                                                                 比如：我們買進的原材料單價是5（不含稅）元，數量是955平方，我做賬是不是                                                          借：委托加工物資：4775         貸：原材料 4775？

鄒老師 解答

2018-06-20 11:32

借；委托加工物資 貸；原材料（發出原材料金額）
借；委托加工物資 貸；銀行存款等科目（支付的加工費，勞務費和安裝費等）
借；庫存商品 貸；委托加工物資（上面兩筆分錄的合計金額 ）

文青 追問

2018-06-20 11:33

謝謝！

鄒老師 解答

2018-06-20 11:37

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

文青 追問

2018-06-20 11:49

老師非常謝謝你，我還想確認一下，我怕上面我沒把業務說清楚。業務是這樣的“支付的勞務費和安裝費，以及運輸費。都是支付給個人的，他們沒給我們開發票。加工好的貨物，我們賣出去的時候，老板就開了一張附件里的這張發票。實際這張發票里的單價，把勞務費和安裝費以及運輸費都算進去的。”按上面解答的這些分錄做賬是可以的是吧？

鄒老師 解答

2018-06-20 12:00

你好，此問題已經給予回復

文青 追問

2018-06-20 13:05

非常謝謝。

鄒老師 解答

2018-06-20 13:05

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝