薇薇 追問

2025-05-06 16:40

計提憑證是怎么做的呢

劉艷紅老師 解答

2025-05-06 16:43

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保(?公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
???????????????一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保?(個人負擔)
??????????一公積金(?個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
???????????????一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保?(個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

薇薇 追問

2025-05-06 16:45

老師，是說增值稅呢，不是工資社保這些

劉艷紅老師 解答

2025-05-06 16:50

借：應收賬款 
貸：主營業務收入 
應交稅費 
借：應交稅費 
貸：營業外收入