趙文軍 追問

2018-06-18 21:34

為什么，因為租金是每個月支付2500,那每個月出租方都要去稅務(wù)局。代開2500的發(fā)票嗎

方老師 解答

2018-06-18 21:37

可以一次開具半年或一年的。 沒取得發(fā)票，出租方?jīng)]交稅，所以你租入資產(chǎn)對應(yīng)的支出也不能稅前扣除。

趙文軍 追問

2018-06-18 21:40

在沒有取得租賃發(fā)票前，我是掛其他應(yīng)收款嗎，借：其他應(yīng)收款_老板2500,貸：銀行存款2500

趙文軍 追問

2018-06-18 21:41

因為車子是股東自己的

方老師 解答

2018-06-18 21:43

可以掛其他應(yīng)收款或預(yù)付賬款。

趙文軍 追問

2018-06-18 21:46

預(yù)付賬款后面二級科目怎么寫，我是每個月做一次預(yù)付或其他應(yīng)收賬款嗎

方老師 解答

2018-06-18 21:49

你每次支付車輛租賃費時做預(yù)付或其他應(yīng)收款 
預(yù)付二級明細(xì)直接寫股東名字或車輛租賃費

趙文軍 追問

2018-06-18 22:02

現(xiàn)在我已經(jīng)半年沒有做過預(yù)付或其它應(yīng)收款，我現(xiàn)在該怎么做

方老師 解答

2018-06-18 22:05

意思是支付租賃費時沒記賬嗎？ 
如果是的話，現(xiàn)在補(bǔ)記，把這半年的一次性記入預(yù)付賬款或其他應(yīng)收款，后面附上原來支出的付款記錄。

趙文軍 追問

2018-06-18 22:07

就是租賃費我半年多沒有記賬，也沒有支付給股東，只是每個月加油費記賬了，我現(xiàn)在要如何操作

趙文軍 追問

2018-06-18 23:56

請老師解答

方老師 解答

2018-06-19 00:01

可以等到支付時再記賬，但不要跨年度，如果年底還沒支付，就一次計提今年的，借管理費用貸其他應(yīng)付款 
但明年匯算清繳結(jié)束前要拿到發(fā)票，不然費用不能扣除。

趙文軍 追問

2018-06-19 08:53

一次性計提管理費用是不是金額大了點，不需要平攤到每個月嗎

方老師 解答

2018-06-19 08:58

比如你今年1-12月都沒提，等12月補(bǔ)提一次，是提的全年，前11個月已結(jié)賬沒法再分?jǐn)偅@時反映在12月當(dāng)月計提了全年，只看當(dāng)月費用會比較大，如果看全年，不影響年度費用。 
你也可以按月計提，借管理費用 貸其他應(yīng)付款  最后次年沒取得發(fā)票的話，匯算時再做納稅調(diào)增。

趙文軍 追問

2018-06-19 10:04

如果次年匯算清繳前還沒收到發(fā)票，是不是這個租賃費要調(diào)增，其它加油費也要調(diào)增嗎

趙文軍 追問

2018-06-19 10:05

12月補(bǔ)提的原始憑證是什么

趙文軍 追問

2018-06-19 10:41

次年沒收到發(fā)票，貸方的其它應(yīng)付帳款如何沖掉

趙文軍 追問

2018-06-19 11:11

請老師回答下

方老師 解答

2018-06-19 11:39

是的，沒發(fā)票的話，租賃費和對應(yīng)車輛發(fā)生的加油費，維修費等都要調(diào)增。 
補(bǔ)提的原始憑證是租賃合同。 
其他應(yīng)付款實際支付租賃費時再沖銷。

趙文軍 追問

2018-06-19 11:44

以后每個月計提一次都要付一份租賃合同嗎，還是喲寫一份付款單據(jù)ne？

方老師 解答

2018-06-19 12:23

是的，附合同關(guān)鍵頁就可以，不用全附。付款單據(jù)付的時候再寫。