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送心意

笑笑老師

職稱中級會計師,稅務師,經濟師

2018-06-17 23:53

您好:
簡單來說,250000價款,進項稅率16%,進項40000,退稅率為13%,退稅32500,計算出口退稅時,借:其他應收款,貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅),按征稅率與退稅率的差額的4%部分,要做進項轉出。

花生米 追問

2018-06-19 08:20

老師,那7500的歸為什么?按答案的那就借貸不平衡了

笑笑老師 解答

2018-06-19 09:04

您好:
進項與退稅的差額40000-32500=7500,這個要轉入成本。購入時進項40000,稅務機關給退32500,剩下的7500就要轉入成本。您理解下。

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相關問題討論
你好 稍等看下題目
2021-12-28 16:24:31
你好,一般分錄不體現單位萬的,如果不想寫萬可以在分錄上方注明下單位:萬元
2020-03-30 22:56:24
你好,這個題目答案是5080的應該
2019-08-06 08:45:13
您好!本題是一道財管考債權價值的題,主要涉及的是計算,你想分錄干啥呢?中級財務管理不需要你列分錄,這題你做不出來,是你財管知識點沒學好,跟分錄就沒關系,本題計算很簡單,不是08年1月1日發行的債券,你企業在11年7月1日購入,每半年復息一次,那你在11年7月1日購入時是不是還剩三期的利息可以收:12年1月1日、12年7月1日,13年1月1日,其中13年1月1日是最后一期,最后一期還要收回1000萬本金,那票面年利率8%,票面半年利率是不是4%,那每期的利息是不是40萬,實際年利率6%,那是不是實際半年利率3%,本題債券價值不就是=40*(P/A,3%,3)+1000*(P/F,3%,3)=1028.24,需要編會計分錄嗎,編分錄的目的是什么?
2019-09-03 15:55:30
6題: 借:長期股權投資——投資成本1200 銀行存款260 ??? 累計攤銷200 ??無形資產減值準備100 貸:無形資產1200 ??? 資產處置損益100 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)60 交易性金融資產——成本330 ??????????????????????? ——公允價值變動50 ?投資收益20 利潤總額=100%2B20=120,選擇C 4題: 借:無形資產200 應交稅費——應交增值稅(進項稅額)12 銀行存款2.7 貸:主營業務收入190 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)24.7 借:主營業務成本160 ?? 貸:庫存商品160 選擇C
2022-03-26 20:10:13
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