丁娟 追問

2025-04-18 09:58

我們是房地產企業，暫未結轉收入和成本

宋生老師 解答

2025-04-18 09:59

你好如果100萬元預計毛利額中，企業實際繳納的土地增值稅等稅金及附加為10萬元，則“特定業務應納稅所得額”為100萬元 - 10萬元 = 90萬元

丁娟 追問

2025-04-18 10:04

實際繳納的土地增值稅等稅金及附加是包括哪些？

宋生老師 解答

2025-04-18 10:05

你好，就是稅金及附加的金額。

丁娟 追問

2025-04-18 10:07

實際繳納的土地增值稅等稅金及附加是包括土地增值稅、城建設及附加、土地使用稅、房產稅、印花稅嗎

宋生老師 解答

2025-04-18 10:14

你好，是的，是包括的了。

丁娟 追問

2025-04-18 10:38

計算預計毛利率是用不含稅開票收入*10%來計算吧？

宋生老師 解答

2025-04-18 10:38

你好，是的，一般是按照10%。

丁娟 追問

2025-04-18 10:48

如果在25年第一季度，有補交了23.24年欠的土地增值稅，之前23.24年有欠稅，那現在在申報第一季度的企業所得稅申報表中能把補交的土增稅算入實際繳納的土增增值稅稅金及附加中進行扣除嗎 ？

宋生老師 解答

2025-04-18 10:48

你好，這個不可以的，因為它本身不是屬于本年度的。

丁娟 追問

2025-04-18 10:50

但是你在25年年度企業所得稅匯算中，這些不是也要算進去？

宋生老師 解答

2025-04-18 10:51

你好，是啊這個主要是預交嘛。

丁娟 追問

2025-04-18 11:33

那我如果沒結轉收入和成本，在企業所得稅申報表中營業收入和營業成本是不能填寫吧？

宋生老師 解答

2025-04-18 11:44

你好，嗯是的。就是這樣了。

丁娟 追問

2025-04-18 11:47

再問下，那我23年補繳的土地增值稅這塊金額是放哪個年度扣減，24年補繳的土地增值稅（25年3月補繳的），這個24年的土增補繳的應該可以在24年企業所得稅匯算中扣減吧？

宋生老師 解答

2025-04-18 11:48

你好，24年補繳的土地增值稅（25年3月補繳的）你到底是什么時候補覺的？

丁娟 追問

2025-04-18 13:51

你好老師，23年欠的土地增值稅是25年3月份才繳交的，24年欠的土地增值稅也是25年3月份繳交的，

宋生老師 解答

2025-04-18 13:56

你好，你24年欠的。24年繳納。然后做24年匯算的時候，是可以扣除的。

丁娟 追問

2025-04-18 14:02

現在是24年欠的土增稅款，25年3月繳交，在24年企業所得稅匯算的時候，是也可以扣除吧，因為我們在匯算的5月份之前繳交了

宋生老師 解答

2025-04-18 14:11

你好，是的，是可以扣除的。