鄒老師 解答

2018-06-15 09:36

你好，需要自己做手工結轉分錄，系統不會自動結轉的

Sunny 追問

2018-06-15 09:38

老師，我沒有做怎么辦

鄒老師 解答

2018-06-15 09:38

你好，補做相應結轉分錄就是了

Sunny 追問

2018-06-15 09:40

4月5月的進項稅發票沒有做結轉分錄，在6月份可以補一下？ 
應該怎么寫

Sunny 追問

2018-06-15 09:42

4月份 待認證抵扣進項稅是1262.50 
5月份 待認證抵扣進項稅是5800.45 
2個月合計7077.07

鄒老師 解答

2018-06-15 09:43

你好，進項，銷項稅額分別是？

Sunny 追問

2018-06-15 09:45

摘要：結轉4月，5月未交增值稅 
借：應交稅費-應交增值稅7077.07 
  貸：應交稅費-未交增值稅  7077.07 
 
老師，這樣寫對嗎？完整嗎

鄒老師 解答

2018-06-15 09:45

期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
有應納稅額是這樣結轉的

Sunny 追問

2018-06-15 09:46

老師，公司沒有銷項，新成立還沒有收入，只有進項

鄒老師 解答

2018-06-15 09:46

你好，只有進項沒有應納稅額的情況下是不需要做結轉未交增值稅分錄的

Sunny 追問

2018-06-15 09:50

老師，意思是在有銷項和進項的情況下，進項稅沒有全部認證抵扣完，需要轉出，在月末才做期末結轉分錄對嗎？

鄒老師 解答

2018-06-15 09:51

你好，有增值稅應納稅額才做結轉 
有留抵稅額是不需要做結轉的

Sunny 追問

2018-06-15 09:53

哦，知道了，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-06-15 09:54

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

Sunny 追問

2018-06-15 09:56

老師，看下圖片和說的又不相符了，圖上結轉的是未交增稅稅，您 說的是結轉增值稅應納稅額，是一個意思嗎？

Sunny 追問

2018-06-15 09:57

老師，結轉的是已經認證抵扣的還是認證未抵扣的？

鄒老師 解答

2018-06-15 10:06

你好，結轉是結轉需要繳納的增值稅

Sunny 追問

2018-06-15 10:15

是銷項-進項后的差額  對嗎

鄒老師 解答

2018-06-15 10:16

你好，是的，根據銷項減去進項的差額計算結轉  
而且是有應納稅額才需要結轉，沒有就不需要結轉的

Sunny 追問

2018-06-15 10:23

好的，知道了謝謝老師。

鄒老師 解答

2018-06-15 10:23

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝