方方方 追問

2025-04-11 15:10

按固定資產的凈值和適用稅率做進項稅額轉出的話，這里的固定資產是指C嗎？

樸老師 解答

2025-04-11 15:13

對的，就是這個固定資產哦

方方方 追問

2025-04-11 15:19

廠家現在退的是 A 的款項，企業若之前取得關于A的專用發票，應向廠家開具紅字發票沖減原已確認的進項稅額，那還用按照C的凈值乘以適用稅率進項轉出嗎？

樸老師 解答

2025-04-11 15:21

同學你好
對的
是這樣的

方方方 追問

2025-04-11 15:25

那到底是怎么處理？A全部退款了，然后進項轉出,這個我可以理解，但是現在C是A和B兩部分組成的，C按照凈值乘以適用稅率再進項轉出，那A的部分不是重復轉出了嗎？

樸老師 解答

2025-04-11 15:32

那就不用再單獨轉出了

方方方 追問

2025-04-11 15:34

誰不用單獨轉出了？A還是C？

樸老師 解答

2025-04-11 15:42

A不用再單獨轉出了哦

方方方 追問

2025-04-11 16:05

那對方開了紅字發票怎么處理？

樸老師 解答

2025-04-11 16:07

直接紅沖就可以，紅沖一次就行

方方方 追問

2025-04-11 16:29

那我當時買A的時候抵扣過進項了呀？您的意思是A發生退款，對方開紅字發票，然后我方直接紅沖就行，然后我方進項轉出就按照C的凈值乘以適用的稅率？

樸老師 解答

2025-04-11 16:32

對的
進項在紅沖的時候直接轉出了呀

方方方 追問

2025-04-11 16:38

那A沖紅轉出，C在按照凈值*稅率轉出，那A不就有一部分轉出重復了？

樸老師 解答

2025-04-11 16:41

A和C不牽扯呀，他們自己做自己的

方方方 追問

2025-04-11 16:45

C是由A和B組成的，怎么可能A和C自己轉自己的

樸老師 解答

2025-04-11 16:46

你如果已經轉成了C，那就直接 沖C

方方方 追問

2025-04-11 16:55

但是這里的A由好幾個批次按照不同價格采購進來，現在退貨涉及兩部分的A，有一部分A用過，有一部分A沒用過，現在全部退回去了，人家把錢全部退回來了，現在還能直接沖C嗎？只有一部分A用到了C身上，另一部分沒用過

樸老師 解答

2025-04-11 16:59

是的，沖減用了的那部分的C和沒用的A

方方方 追問

2025-04-11 17:01

那就不需要按照C的凈值與適用稅率計算進項稅額轉出，直接紅沖就行了？

樸老師 解答

2025-04-11 17:04

對的，是這樣操作的哦