董孝彬老師 解答

2025-04-03 21:41

 您好，需要的，需填寫一季度A表，但僅針對3月27日至31日的查賬征收部分收入。4月1日申請恢復定稅并通過后，4月起恢復定期定額征收，無需再填寫A表。

有魅力的舞蹈 追问

2025-04-03 22:28

我剛才申報A表，收入顯示是一整個季度

董孝彬老師 解答

2025-04-03 22:32

 您好，確實沒有文件來說怎么申報 把定額的收入也加上了，那我們根據這些銷售收入和已交的個稅，倒算一個成本


這是我朋友申報時計算的，您參考下
季度定期定額期間實繳個人經營所得稅204.95元，按個人經營所得稅速算扣除表第一檔最高交到1500元，那我們稅率在第一檔，取5%，應納稅所得額=204.95*2/5%=8198元，1季度實際不含稅銷售額為136633.66
元，這樣倒退成本就為136633.66-8198=128435.66元