4月有一筆購貨：借：庫存商品 837.61 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 142.39 貸：應(yīng)付賬款 900退貨做相反的分錄：借：庫存商品 -837.61 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 -142.39 貸：應(yīng)付賬款 - 900那我的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的分錄要怎么寫？是寫還是不寫，附表二20欄填寫142.39，是否要寫分錄!

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-06-13 11:28

你好，到底是退貨，還是進(jìn)項發(fā)票不可以抵扣需要轉(zhuǎn)出

和諧追問

2018-06-13 11:43

不是退貨，是對方發(fā)票開錯了，已經(jīng)認(rèn)證過了，對方已開了紅字，我在附表二20欄填寫了142.39 要進(jìn)項轉(zhuǎn)出？分錄怎么寫

鄒老師解答

2018-06-13 11:43

你好，開具紅字發(fā)票是做進(jìn)項負(fù)數(shù)，而不是轉(zhuǎn)出的
借：庫存商品 -837.61
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 -142.39
貸：應(yīng)付賬款 - 900

和諧追問

2018-06-13 11:47

我也是這么覺得的，謝謝鄒老師！

鄒老師解答

2018-06-13 11:48

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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