趙文軍 追問

2018-06-12 21:58

老師的意思是比如我6月1日發生一筆銷售收入，比如借：應收賬款11700  貸：主營業務收入10000  銷項稅1700，這個時候我6月末必須做分錄  借：稅金及附加3  貸：應交稅費-應交印花稅3  ，是這個意思嗎， 每發生銷售收入一筆就必須做一次這樣的計提是嗎，那如果是采購商品呢，需要計提繳納印花稅嗎

袁老師 解答

2018-06-12 21:59

不用的，可以月末匯總計提一筆就可以了，采購一樣的

趙文軍 追問

2018-06-13 09:00

我是小規模納稅人，采購的發票都是把稅額計算進去的，比如庫存商品10300元（不含稅金額10000元，稅額300元），這個時候計提印花稅是按照不含稅10000元計提，還是10300元計提并繳納

袁老師 解答

2018-06-13 09:03

按照10000計提并交納

趙文軍 追問

2018-06-13 11:13

如果我沒有去計提繳納印花稅，會怎么樣，是不是稅務局會在幾年后通知我補交呢

袁老師 解答

2018-06-13 12:09

查到會讓補交，有滯納金和罰款的

趙文軍 追問

2018-06-13 13:58

那如果我再稅務局查到之前補交了，那是不是就沒事了

袁老師 解答

2018-06-13 14:17

是的，早交風險就少一點的。

趙文軍 追問

2018-06-13 16:06

其實我問題很簡單，采購一批貨，但沒有發票，這個時候我知道是不能作為成本抵扣的，但這個時候對于這個采購的貨物入庫了，即便沒有發票，那我要計提并繳納印花稅嗎

袁老師 解答

2018-06-13 16:56

根據暫估入庫金額繳納即可

趙文軍 追問

2018-06-13 17:24

是確定沒有發票了

袁老師 解答

2018-06-13 18:00

這個轉入營業外支出吧                  。

趙文軍 追問

2018-06-13 19:03

為什么

袁老師 解答

2018-06-13 23:22

沒有發票，視同收不回來發票，不能稅前扣除了，損失了。

趙文軍 追問

2018-06-13 23:30

有的老師是說即便是沒有發票的也按正常做賬，借：庫存商品，貸：庫存現金，然后銷售出去的時候，同時結成本，只是最后匯算清繳的時候調增，不知道是不是這樣？

袁老師 解答

2018-06-14 05:05

這樣也是可以的，只是必須有出入庫單對應