會計學堂輔導老師 追問

2018-06-13 09:02

老師您好，請問小規模納稅人本月銷售額沒有達不到標準，不用交增值稅，在地稅申報系統里填城建稅及附加那個表中的增值稅應該怎么,，銷售額沒有達到標準

鄒老師 解答

2018-06-13 09:03

你好，不用繳納增值稅，附加稅計稅依據就按0填寫的

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-13 10:29

老師，前天問您的關于商貿公司，銷售商品的同時提供施工服務，施工服務不是由商貿公司自行完成的，是另一家施工隊負責，施工隊給商貿公司開服務費發票，如果本月施工隊沒有給開具服務費發票，本月需要將本部分成本計提出來，還是想和您再度確認，直接借記主營業務成本合適嗎，不用其他科目過度一下嗎？

鄒老師 解答

2018-06-13 10:30

你好，取得收入就可以把相應支出計入主營業務成本的

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-13 10:39

是的，沒有其他可以過度的科目，這個不同于材料和庫存商品

鄒老師 解答

2018-06-13 10:40

你好，這個不需要過渡，取得收入就把相應支出計入成本就是了