微信用戶 追問

2025-03-18 15:26

老師，請問待抵扣進項稅額和待認證進項稅額是不是通用的？

樸老師 解答

2025-03-18 15:29

是通用的
用一個就可以

微信用戶 追問

2025-03-18 15:38

老師，那為什么有兩個二級明細呀？在什么樣的情況下用哪一個呢？有沒有規定

樸老師 解答

2025-03-18 15:44

沒有規定
看你們選則

微信用戶 追問

2025-03-18 15:46

老師，增值稅有計提嗎？

樸老師 解答

2025-03-18 15:48

會計上不叫計提
但是現實中都是說計提

微信用戶 追問

2025-03-18 15:50

老師，增值稅一般有哪幾個步驟呀

樸老師 解答

2025-03-18 15:50

計提結轉繳納
三步的哦

微信用戶 追問

2025-03-18 15:56

老師，是不是采購計到進項稅額，銷售計到銷項稅額，然后就計提、結轉和繳納對嗎？

樸老師 解答

2025-03-18 15:57

計提就是銷售確認收入的時候確認的增值稅
結轉是進項和銷項分別結轉到轉出未交增值稅
然后進項小于銷項就做繳納的分錄

微信用戶 追問

2025-03-18 16:05

老師，計提的分錄是不是：借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅

樸老師 解答

2025-03-18 16:07

這個是結轉的哦
計提是
借應收
貸主營業務收入
貸銷項

微信用戶 追問

2025-03-18 16:11

借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
老師，那這個是什么分錄？屬于計提還是結轉？

樸老師 解答

2025-03-18 16:11

這個是結轉的分錄哦

微信用戶 追問

2025-03-18 16:12

借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅
老師，您不是說這個是結轉嗎

樸老師 解答

2025-03-18 16:13

這都是結轉的分錄
我給你全一點的結轉分錄哈


借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅進項

借應交稅費應交增值稅銷項

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

如果銷項大于進項

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅未交增值稅

如果銷項小于進項

借應交稅費應交增值稅未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

微信用戶 追問

2025-03-18 16:16

老師，在實際工作中，結轉分錄需要寫這么多呀?

樸老師 解答

2025-03-18 16:18

嗯
這個就是結轉的分錄

微信用戶 追問

2025-03-18 16:19

老師，我要課程里看到結轉只有借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅
這一筆，沒有這么多

樸老師 解答

2025-03-18 16:24

這個不是很正確哦