微信用戶 追問

2025-03-18 09:44

老師，銷售人員的費用計入銷售費用，那這個銷售費用在匯算清繳有扣除比例嗎？

郭老師 解答

2025-03-18 09:44

具體的是什么費用啊？他也有二級科目的。

微信用戶 追問

2025-03-18 10:08

老師，我以為所有的銷售費用都有扣除比例呢？是不是只有銷售費用下的二級明細廣告和業務宣傳費才能扣除比例對嗎？

郭老師 解答

2025-03-18 10:09

銷售費用，它也有福利費、職工教育經費、廣告宣傳費、招待費這些吧，和管理費用一塊合并計算，一樣的比例。

微信用戶 追問

2025-03-18 13:59

老師，應交稅費下的銷項稅額和進項稅額都是數據都是要手動填入的對嗎？

郭老師 解答

2025-03-18 14:03

你好那個表格
增值稅申報表嗎

微信用戶 追問

2025-03-18 14:09

老師，就是要做記賬憑證時這兩個三級明細數據都是我們手動填入的對吧？還有一個三級明細轉出未交增值稅這個數據是怎么出來的，我沒搞懂？

郭老師 解答

2025-03-18 14:15

都是需要自己手動填寫的，轉出未交增值稅，是過渡類的科目。

微信用戶 追問

2025-03-18 14:17

老師，收到專票時記入的是進項額額，銷售時是銷項稅額，月末再做一筆結轉增值稅：借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸：應交稅費-未交增值稅。這個轉出未交增值稅是手動根據銷項減去進項差額填入的嗎

郭老師 解答

2025-03-18 14:19

是的對的是的對的。

微信用戶 追問

2025-03-18 14:23

老師，每個月增值稅的記賬流程是不是采購時記進項，銷售記銷項，月轉再做一筆結轉，然后在未交增值稅的數據就是要申報的數據對嗎？

郭老師 解答

2025-03-18 14:27

對的是的，是這么做的。

微信用戶 追問

2025-03-18 14:32

老師，這一步需要做嗎？借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

郭老師 解答

2025-03-18 14:34

你好，銷項和進項結轉不結轉都可以的。但是你做的這一步不對

郭老師 解答

2025-03-18 14:34

借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項

微信用戶 追問

2025-03-18 14:38

老師，是我寫錯了，那這一步在實操中需要做分錄嗎？我聽課程里的老師沒有這一步，只有采購時進項，銷售時計銷項，然后再結轉一筆。共只有三步

郭老師 解答

2025-03-18 14:41

做不做這一個都可以的，你想要沒有余額，你就做進去，想要有余額，你就不用做。

微信用戶 追問

2025-03-18 14:47

老師，這個有余額會影響什么嗎？

郭老師 解答

2025-03-18 14:47

這個余額沒有影響的呀，一點影響都沒有。他也不影響你賬務處理。

微信用戶 追問

2025-03-18 14:58

老師，待抵扣進項稅額和待認證進項稅額在實際工作中是不是通用的？

郭老師 解答

2025-03-18 15:01

待抵扣，這個是輔導期納稅人當月認證的，當月不允許抵扣，需要稅務局比對通過才可以抵扣的。
待認證是收到發票沒有認證的。