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2024年度企業(yè)所得稅季報從業(yè)人數(shù)與個稅申報人數(shù)不一致怎么辦
??寄風(fēng)給你??
于2025-03-13 11:47 發(fā)布 ??8次瀏覽
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文文老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師
2025-03-13 11:47
張三1月份工資總額28000元、社保費(fèi)用合計639.50 問
您好，張三1月份應(yīng)繳納個人所得稅是（28000-5000-639.50）*3%=670.82 答
因管理不善造成物料的非正常損失，不能確認(rèn)為主營 問
這種情況即使 2 月份所屬期零申報且無銷售，也是可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證的。 關(guān)于進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證是對取得的增值稅專用發(fā)票等抵扣憑證進(jìn)行確認(rèn)，以便后續(xù)按規(guī)定抵扣或進(jìn)行相應(yīng)處理，它和當(dāng)期是否有銷售并無直接關(guān)聯(lián)。企業(yè)在取得符合規(guī)定的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)認(rèn)證（目前已取消認(rèn)證期限限制），以保證稅務(wù)處理的合規(guī)性。 非正常損失的稅務(wù)處理 因管理不善造成物料非正常損失，對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，需做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。雖然要求在 2025 年認(rèn)證后再轉(zhuǎn)出，但先進(jìn)行認(rèn)證是后續(xù)正確轉(zhuǎn)出的基礎(chǔ)步驟。即便當(dāng)期零申報無銷售，認(rèn)證發(fā)票能將其納入企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額核算體系，待滿足轉(zhuǎn)出條件時準(zhǔn)確轉(zhuǎn)出，避免逾期無法處理等問題。 所以，企業(yè)可以在 2 月份對供應(yīng)商物料進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證 。 答
老師好，個人承包經(jīng)營，以前年度沒有申報，現(xiàn)在申報的 問
只能扣除當(dāng)年應(yīng)扣除的專項(xiàng)，不能補(bǔ)以前的 答
老師好，發(fā)票抬頭和進(jìn)賬的賬戶不一致發(fā)票需要作廢 問
同學(xué)，你好 有合理原因嗎？ 答
以下科目年終結(jié)賬后有余額的凈資產(chǎn)類賬戶有哪些？A 問
年終結(jié)賬后有余額的凈資產(chǎn)類賬戶為A（專用基金）和C（固定基金）。 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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2025-03-13 11:53
文文老師 解答
2025-03-13 11:56
文文老師 解答
2025-03-13 11:57
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